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新环境、新税法下企业财富及合规避税技巧 【课程背景】 在数字化技术发展推动下，税收征管方式出现了新的变化，金税四期、大数据、全电发票等新的征管方式和手段不断升级，智能税务改变原来传统征管方式，其通过多维数据分析、大数据及智能化手段控制，使得企业税务问题越来越显性化。 另外在新税法政策下，企业如何通过规范化的业务处理来防范和化解税务风险，如何通过合理的筹划方式来合法降低企业税负，已经成为财务人员必须掌握的税务处理技能。 企业以前遗留的税务问题如何解决？ 如何合理、合法降低企业税负？ 如何化解税务法律风险问题？ 解读新环境、新税法下税收政策走势，揭示税务问题背后的原因，帮助企业构建税务风险处理新思路，通过合法手段搭建企业税务筹划新框架！本课程拨云见日，让财务人员及企业各级人员掌握税务风险控制及税务筹划技巧。 黄老师具有多年的税务筹划经验，帮助多家企业成功实现了税务筹划架构搭建和税务风险防范，对于国家财税政策变化具有较深研究。 本课程结合税收政策变化趋势让学员了解新环境下如何把握税务处理技巧，同时从实践角度给企业税务风险防范及税务筹划技巧提供有益建议。 【课程收益】 Ø 掌握智慧税务特点及影响 Ø 了解税务稽查的内容和应对方法 Ø 掌握化解税务风险技巧 Ø 掌握税务筹划方法 Ø 掌握涉税风险发生后的应对措施 【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野 【课程对象】老板、财务人员、涉税管理人员 【课程时间】2天（每天6小时） 【课程大纲】 第一讲 新环境下智慧税务时代来临 引言：数字化时代税务变化新趋势 1、金税四期有哪些新的变化 Ø 金税系统四个阶段特点 Ø 案例：智能税务让偷税行为无处可逃 2、智慧税务新特点 Ø 什么是智慧税务 Ø 什么是两化、三端、四融合 Ø 一局式、一户式、一人式税务管理新特点 3、智慧税务精准服务、精准定位偷税有哪些特点 Ø “一户一策”更精准 Ø 智慧税务对企业有哪些影响 Ø “一人式”管理让每个人拥有税务唯一身份 Ø 案例：大数据多维分析，精准定位明星偷税 Ø 案例：大数据分析偷税行为有什么样的逻辑 Ø 案例：某地税务建立“一人式”终身档案，有什么样的特点 4、数字化时代，智能化监管时代已经来临 Ø 服务更高效 Ø 问题分析更精准 5、税收打击违法行为分析-典型事件分析 6、税收打击违法行为特点发生了哪些变化 案例：十年前虚开普票被查，追缴税款超亿元 7、减税降费新趋势 8、国家税收政策特点：两手抓，两手都在硬 第二讲、税务稽查背后的逻辑以及应对策略 1、强大的税务网络爬虫功能 案例：企业对销售收入包装宣传，牵涉出偷税问题 2、金税四期系统能实现哪些数据比对 Ø 金税系统如何对基础信息进行比对 案例：基础数据比对不一致，牵扯出企业税务问题 Ø 你的企业税负率合理吗 Ø 财务指标是否异常 Ø 进销品名、规格是否一致 案例：黄金案频发，金税系统锁定开票品名、规格不一致行为 3、上游企业税务异常牵扯到下游 案例：虚开增值税发票牵涉到下游数百家企业 4、内部人员举报 案例：人员离职举报，A公司偷税被查 5、税务稽查的方法和手段有哪些 Ø 引起税务稽查的四大原因 Ø 税务稽查和税务检查有何不同 案例：影视圈阴阳合同事件引发税务大检查 Ø 税务稽查的类型有哪些 6、财务人员应对税务稽查的三步十二式 Ø 税务稽查前三项措施 Ø 税务稽查时三项措施 Ø 税务稽查后三项措施 第三讲、新税法下企业常见的税务问题及化解方法 1、企业常见的21项税务问题 2、其他应收款挂账风险及处理技巧 3、存货账实不符处理技巧 4、其他应付款挂账风险及处理技巧 5、如何解决企业无票问题 6、如何防范个税代扣代缴风险 7、两套账合并处理技巧 案例：某企业两套账合并方案 8、如何解决个人卡收款问题 9、社保入税风险如何防范 10、老板如何安全地从公司拿钱 综合案例讲解、课堂练习 第四讲、新税法下主要税种涉税风险防范 1、增值税涉税风险防范 Ø 销售涉税风险及防范 Ø 采购涉税风险及防范 Ø 发票涉税风险及防范 2、企业所得税涉税风险及防范 Ø 收入确认风险与防范 Ø 成本确认风险与防范 Ø 三项经费扣除风险与防范 Ø 业务招待费、广宣费扣除风险与防范 Ø 加计扣除风险与防范 Ø 对外捐赠风险与防范 Ø 手续费、佣金入账风险与防范 Ø 借款利息税前扣除风险与防范 Ø 资产报废、坏账损失税前扣除风险与防范 3、员工个人所得税涉税风险及防范 Ø 申报基数不一致带来的风险及防范 Ø 付款未代扣代缴风险及防范 Ø 工资压线风险及防范 Ø 高收入人群税收筹划风险及防范 综合案例讲解、课题练习 第五讲、企业税务筹划技巧 1、正确理解税务筹划内涵 2、培育遵纪守法的企业经营文化 3、财务人员进行税务筹划应具备的两项技能 案例：税务不精通导致筹划掉入税务筹划陷阱 案例：避免掉入税务筹划陷阱把握的关键要点 4、财务进行税务筹划需要把握什么样的原则 5、如何保障税务筹划能顺利开展 讨论：一项完美的税务筹划离不开哪些要素？ 6、子公司和分公司税务筹划选择 7、利用区域税收政策差异设立组织形式 8、利用税率差异设立组织形式 9、关联企业税务筹划与风险防范 案例：谷歌、微软、苹果等国际巨头避税方案 案例：国内企业海外上市的税务架构设计 案例：不恰当地利用海外税收架构逃税被查 10、利用并购进行所得税筹划 11、如何进行股权转让最划算 12、利用重组进行资产出售 13、并购重组过程中的特殊税务处理 14、企业内高收入人群工资奖金筹划技巧 讨论：年终奖发放有哪些避税方法 15、利用灵活用工平台进行税务筹划的机会与风险 16、利用产业园进行税务筹划的机会与风险 案例讨论 第六讲、税务风险法律后果及应对技巧 1、税务违法：对企业和法人有哪些影响 2、联合惩戒制度：对企业和法人有哪些影响 3、违反税收法律制度的十四项罪名 4、虚开增值税发票面临的法律后果 5、虚开普通发票面临的法律后果 案例：企业注销后通过其他公司开票被查，三人被判刑 6、偷税面临的经济和法律后果 7、企业被认定为虚开或偷税后的处理方法 案例：虚开增值税发票被查后积极认罪认罚被免于刑事处罚 案例：虚开增值税发票被最高院判定无罪 8、被税务稽查后的风险应对措施 综合案例讲解、课堂练习
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