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商业银行非财务经理的财务管理 课程大纲： 1.商业银行的财务与会计 -职能 -依据 -时间 -影响 2.会计数据是有前提的 -信息标准 -核算前提 -确认原则 -计量原则 3.商业银行财务管理的意义 -利润还是价值 -银企财务的区别 -表内和表外业务的意义 -商业银行账务的特点 4.商业银行财务的油盐酱醋 4.1商业银行的资产 -实力还是赚钱 -不良资产处置对比 -资产的收益性和风险性 -适度的现金资产 4.2商业银行的固定资产 -加速折旧有规矩 -固定资产结构分析 -固定资产增减变化分析 -固定资产利用效果分析 4.3商业银行的负债 -商业银行的负债和一般企业不同 -负债和资金 -负债和规模 -存款变动对商业银行的影响 -银行借入款的操作依据 4.4商业银行的所有者权益 -来源和特点 -不同形式下的不同作用 -巴塞尔协议资本和实际应用 -我国商业银行的核心资本和附属资本 5.商业银行的经营资本分析 -外来资本和自由资本 -加权平均资本成本 -边际成本下的筹资突破点 -最佳资本需要量 -表内和表外业务下的资本充足度 -商业银行融资需求预测 6.银行资产负债表的分析 6.1资产负债结构下的财务风险 -资产和负债的流动性 -银行流动性需求和供给计划和预测 -流动性危机特点 -资产负债利率敏感性缺口分析 6.2资产负债流动性管理 -备付金比率 -资产流动性比率 -流动比率 -存贷款比率 -中长期贷款比率 6.3资产安全性管理 -资本充足率 -风险权重资产比率 -固定资本比率 -不良贷款比率 -损失贷款抵补率 -加权不良贷款与核心资本加准备金比率 -盈利资产比率 6.4资产负债表分析案例 7.商业银行收入 -收入的确认通则 -银行收入的组成和确认特点 -影响贷款利息收入因素分析 -贷款利息的收息率 -银行收入分析表案例 8.商业银行的费用 -费用和支出别混淆 -商业银行的支出和损失举例 -商业银行营业支出 -商业银行营业支出-利息分析表案例 -银行营业费用和分析表案例 9.商业银行的收益分析和利润分配 -利润的质量和发展 -银行损益变动和同业比较案例 -商业银行业务毛利率和净利率 -商业银行资产管理效率 -商业银行经营绩效 10.商业银行资本收益率分析案例 -收息资产 -利息支出 -非利息支出 -资本乘数 -税收 11.商业银行现金流 11.1商业银行现金流内在含义 -资产负债，利润和现金流的关系 -一个运转正常的商业银行的现金流程应当是怎样的？ -商业银行现金流的预测 11.2现金流量流动性分析 -流动负债现金比率 -负债现金比率 11.3财务弹性分析 -现金充分性比率 -股利保障倍数 11.4经营指数分析 11.5商业现金流案例分析 12.商业银行网点的投资决策 -网点投资规模决策 -网点固定资产投资决策 13.商业银行应用成本，业务和利润的模型 -商业银行的成本，业务和利润模型说明 -变动成本率和保本点 -经营管理者预测、规划利润 14.安全边际和盈亏平衡 14.1商业银行的安全边际率 14.2盈亏平衡点的敏感因素 -固定成本与盈亏平衡点 -综合收益率与盈亏平衡点 -单位变动成本与盈亏平衡点 -贷款利息率 -存款资金成本率 15.商业银行预算 -全面预算和管理的内在功能分析 -重要基础是什么 -正确思维是什么 -如何确定合理目标 -预算编制方法注意点（固定/增量/滚动/定期/零基/弹性） -预算目标导向 -预算的财务流程
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