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内部控制和风险管理 课程背景 高度开放的企业市场环境面临着内部和外部多种风险，使企业在实现经营目标的过程中充满各种不确定性。而企业的内部控制和风险管理可以帮助企业“正确地做事”和”做正确的事情“，从而使企业在经营的过程中提高对风险的可控度。 课程立足“业财融合”的管理理念，内容包含充足的理论原理，课程内容结构逻辑清晰，讲解方式通俗生动，以大量故事和实务案例帮助学员轻松愉快地理解和掌握各种管理内涵与原理，同时引导学员结合自身情况积极思考、讨论互动，以帮助学员在课后能够顺利地将课堂知识在工作中转化落地，提升自身的职业价值，最大限度给予学员实操层面的获得感。 课程收益 1、帮助学员正确认识内控和风险管理在企业管理中的定位和作用； 2、帮助学员正确理解管理层内部控制工作的原则、原理和内涵； 3、帮助学员全面掌握内部控制建设的思路、路径和方法； 4、帮助学员掌握正确评价内部控制建设和风险管理的评价方法； 5、助力企业用专业方法提高达成经营目标的风险可控度。 授课方式 讲解+案例+学员自评+学员讨论+学员互评+分享心得收益 适合学员 非财人员：公司决策领导 、各业务线负责人 财务人员：企业高层、中层财务人员 课程时长 6小时 课程大纲 一、 认识企业内部控制和风险管理 1. 为什么要做内部控制和风险管理 2. 国际国内背景 （1) 内控里程碑至今天的足迹 （2) 企业的生命力：加强自身抗风险能力 （3) 对上市公司的报告要求 3. 内部控制是什么？ 4. 内部控制和风险的兄弟关系 二、 怎样为现有管理量体裁衣 1. 自我诊断三件事四步走 2. 现状梳理的树状结构分析 3. 自我诊断怎样做？ （1) 诊断制度条块嵌入到流程中 （2) 案例：七层把关之下，工程质保期内尾款是怎样提前付完的？ 三、 多视角内控体系搭建 1. 内控和风险管理的认识误区 （1) 讨论：内控讲流程保证不偏航吗？ （2) 讨论：分权限、多审批就能高枕无忧了吗？ （3) 何时该“立规”何时该“授权”？ （4) 完善的管理真能对结果负责吗？ 2. 没有规矩何谈方圆？ （1) 一把手事事审批的“稻草人”效应 （2) 常规事项闭环监管四步走 （3) 非常规事项分类管 （4) 例外事项怎么管？ （5) 故事：特殊客户能不能用现有规矩 （6) 重大事项怎么管？ 3. 安全与效率的动态排序 （1) 重大事项安全、效率哪个优先？ （2) 讨论：高速公路和省道哪个快？ （3) 报销制度的高效秘决 4. 内控制度建立落地六步走 （1) 制度能够扎根成活的“六维”建立方法 （2) 案例：非标件的采购由一个人负责完成 （3) 讨论：职责牵制与信任有什么关系? （4) 制度高效执行”四化“路径安排 （5) 制度颗粒度看业务特点 5. 风险导向指航向 （1) 风险管控的分类分管地图 （2) 讨论：信用风险防范的关键手段是什么？ （3) 案例：合同缺项引发的部门团灭 （4) 案例：并购估了个值怎么就被“收割”了呢？ （5) 案例：重金收购的公司，买椟还珠的结局 6. 聚焦过程划责任 （1) 损失和缺陷，理清关系不困惑 （2) 从交通事故看损失和缺陷的逻辑关系 （3) 案例：内控做到完美，应有帐款也不是探囊取物 （4) 严防“动机”的坑，盯紧“过程”是关键 （5) 讨论：企业的一项“注水”资产损失该贴哪个标签？ （6) 缺陷的源头判定：一定要落脚在制度建设和执行层面 （7) 实务工作中内控缺陷认定标准的纠偏方法 （8) 内控审计缺陷汇总表：别把差错当缺陷 （9) 再提COSO内控的源头治理意图 （10) 建好内控：管理者的护身符 四、 留得青山在：管好资金好过冬 1. 讨论：经济寒冬，资金风险何在？ 2. 经济下行时，为资金控边界、划红线 3. 案例讨论：帐期一变，财务躺赚，有没有可能？ 4. 财务人的资金驾照：资金平衡被动转主动 5. 案例：第三只眼看资金：是什么推高了毛利率？ 五、 采购与存货管理方法与案例 1. 合格供商准入怎样才能牢控风险？ 2. 财务进仓库：分类分管是科学 （1) 储备存货：必须的 （2) 无效存货：删除掉 （3) 流转存货：转起来 3. 案例：“时尚”存货变“过气”滞销品，谁的责任？ 六、 销售与应收帐款管理方法与案例 1. 案例：谨防”高仿版“应收帐款 2. “两金”压减的控风险路径 3. 案例： 销量不涨资金常缺，拨云见日看根源 4. 讨论：回款计划应由谁制定？ 5. 敲黑板：节点转时点，资金管控重中之重 七、 持续优化的部门分工与方法 1. 部门职责 （1) “三道防线”的三兄弟 （2) 集团公司内控的分层分工 （3) 牵头部门做什么？ （4) 内审部门做什么？ 2. 持续完善：跟进业务的发展调整 3. 制度执行不到位的常见原因
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