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《预算管理与财务分析》 发挥全面预算管理在企业经营发展、价值创造过程中的功效 主讲：王泽莹 【课程背景】 预算管理是企业经营管理活动中重要的一个环节，无论企业是多大规模、属于什么行业、企业处在什么发展阶段，没有预算就等于失去了方向与目标、考评就缺乏数据支持而流于形式、从而导致战略无法落地而使企业错失发展时机，最终导致经营失败。 预算能不能、有没有起到应有的作用？预算能否做到贯彻战略目标、能否及时编制、能否在及时下达、能否落地执行、能否做到定期审核回顾、能否为奖优罚劣提供数据支持？预算数据与实际经营结果会不会出现“两张皮”？有无出现“语言差异”、信息不对称而发生冲突？ 本课程突破了很多预算管理课程多理论思想、少实战经验与工具方法的瓶颈，尤其在当今大数据、云计算等信息技术应用越来越普遍的今天。解决学员在预算管理过程中面临的“概念不清、方法不当、执行不了、效果不好”的四大难题，使学员学之解惑，学之能用，尤其是在宏观经济新常态的严峻、企业经营环境快速变化的挑战、人口红利消失的成本压力等使得企业生存与发展更加严酷的当下。如何更加合理地配置资源，将有限的资源用到恰当的、关键的业务活动上去，使其发挥最大效益，从而保障公司战略的实施落地，绩效考核的科学与合理，为企业价值创造助力。 用数据说话，充分发挥与发掘全面预算管理在企业经营发展、转型升级过程中的功效，从而带领企业踏上成功之路、使企业价值最大化。 【课程收益】 Ø 关于全面预算管理误区解析 Ø 理解企业价值以及企业价值与财务的关系 Ø 理解企业成长周期、动态化管理与财务管理的核心作用 Ø 理解全面预算管理的功用 Ø 理解全面预算管理的核心思想，建立预算管理思维，找到适合自身的预算方法 Ø 通过案例分享，掌握全面预算管理方法与工具，提高预算管理质量，为企业价值创造助力 【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩 【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理、财务负责人等高管人员 【课程时间】6 小时 【课程大纲】
一、企业价值与财务的关系是什么？ 1、对于企业目标、财务及预算认知的几个误区 2、企业价值的内涵与财务的关系 Ø 企业价值内涵是什么 Ø 财务以及财务与会计有什么不同 Ø 财务在企业价值创造中的有什么作用 3、企业管理的核心 Ø 企业管理有哪几项活动 Ø 企业管理活动的维度是怎样的 Ø 为什么说财务管理是企业管理的核心 4、蕴含战略思维与全局观的全面预算管理 二、企业发展不同阶段的全面预算管理 1、宏观经济环境的挑战 Ø 经济下行阻碍企业发展 Ø 资金流动性差影响企业生存 Ø 成本控制是企业时刻不能放松的功课 2、在企业成长生命周期不同阶段的财务管理重点 Ø 行业发展周期引发升级转型的财务支撑 Ø 企业自身发展阶段需要与战略目标相匹配的财务管理 Ø 财务管控如何对应非固化的管理模式 3、全面预算管理的功能以及如何在企业不同发展阶段发挥作用 案例：初创期企业、发展期企业、成熟期企业、转型期企业 三、全面预算管理体系搭建的实战落地 1、全面预算管理管得是什么 Ø 行为管理 Ø 价值管理 2、全面预算管理关键要素有哪些 Ø 三全：全过程、全员、全方位 Ø 三个要素：人、财、物 Ø 三类预算：业务、财务、资本 案例：某上市公司案（连续性生产企业）、某集团公司（间歇性生产企业） 3、全面预算管理的重要性体现在哪里 Ø 企业战略规划通过预算落地 Ø 会计核算结果与预算指标对比才能知优劣 Ø 绩效考核数量化方可服众 4、全面预算管理的流程与重要节点 Ø 指标下达是起点 Ø 科学合理是关键 Ø 审批执行不松懈 Ø 会计核算同步行 Ø 定期审核与调整 Ø 考核评价过与功 5、全面预算管理如何保障实施 Ø 机构设置体现一把手工程 Ø 流程、制度是实施的保障 6、全面预算管理如何编制 Ø 预算编制程序与方法 Ø 预算编制操作流程 7、全面预算管理如何做到执行与控制 Ø 预算的执行与反馈 Ø 预算绩效评估 四、真实企业案例全面解析预算实施全过程 某上市公司案（连续性生产企业）预算管理解决方案 五、做好全面预算管理，助力企业价值创造
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