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《国有企业风险内控体系建设以及案例》 --风险管理与内控建设 主讲：孙婉青 【课程背景】 企业内控管理是当下现代企业管理的必修课、基本功，其深刻意义不言而喻，科学实施可以提升企业经营管理水平，加速企业高质量发展；疏于管理则会给企业带来经济、人员、声誉等损失，负面影响极大时，甚至葬送企业生存空间。如同现代管理在企业经营实践中应运而生，企业内控管理也是企业商业行为历史长河中实践经验与教训的总结，兼具理论性与实践性，并被打下时代的烙印。新形势下，财务人应深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，深刻领会、把握、实践二十届一中全会提出的“中国之治”理念，结合企业运营管理实际，做足财务合规问题与弱项的重点分析工作，将企业内控管理融入到现代企业大合规体系建设中，以“五立”框架为路径建立全面、系统、可靠、有效的企业内控管理体系，为现代企业健康持续发展夯实前进之路。 而更进一步的内控管理是内控管理的深入延长部分，也是财务管理中非常重要的一部分。近年来，随着内控管理力度的不断加大，各级内控检查的不断深入，“内控人人有责”、“内控创造价值”和“内部控制与外部监管有效互动”等理念在全行逐步得到了全面的认同，员工的内控自律意识得到了明显的增强，业务经营风险得到了有效地控制，内控管理取得了一定的成效。 在当今的市场环境下，如何建立一套完善、可行并支持企业持续发展的内控体系，是目前我们企业面临的严峻挑战。 【课程收益】 Ø 了解什么叫企业内控管理 Ø 了解财务合规的重要性 Ø 掌握财务合规的表现形式 Ø 学习并掌握合规管理的几种有效方式 Ø 掌握财务报表披露的关键点 Ø 明白合规管理与内控的关系 Ø 了解内控的五大目标 【课程特色】结构清晰；内容深入浅出，简明易懂；实战性强 【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理、财务负责人等高管人员 【课程时间】3 小时 【课程大纲】 引子：内控经典案例：10分钟造就”德国最愚蠢的银行”
一、企业风险内控管理概述与经典案例 1. 一家烧烤店引发的思考-什么叫企业内控管理 2. 郊游的故事-企业如何加强内控优化流程 二、财务内控风险系统 （围绕准则变更） 1、财务内控风险地图模型 Ø 环境风险-不可控 Ø 流程风险-运营风险 Ø 流程风险-财务风险 Ø 流程风险-授权风险 Ø 流程风险-信息处理/技术风险 Ø 流程风险-廉政风险 Ø 决策信息风险-财务 Ø 决策信息风险-战略决策信息风险 管理人员的风险防范重点 2、风险识别方法 3、风险应对策略 三、内控思维 1、内控在管理中创造价值 2、通过内控降低企业成本和风险 3、高效实施内控七步法 四、舞弊风险防范 1、舞弊三角模型 Ø 压力 Ø 机会 Ø 借口（自我合理化） 2、常见舞弊8大手段 3、企业常见舞弊十大漏洞 五、内控体系建设 1、内控建设的8大绝招 Ø 不相容职务分离 Ø 授权审批 Ø 预算控制 Ø 运营分析 Ø 流程表单控制 Ø 绩效考核 Ø 现场查验 Ø 防舞弊机制 2、内控制度体系 3、内控体系的“落地”和持续推进 Ø 内部牵制制度（制度） Ø 企业内部控制基本规范（法规） Ø 查账清单（工具） Ø 重要经济事项权限表（工具）
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