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《全面预算与绩效管理》 --企业价值增值、战略落地的保障 主讲：孙婉青 【课程背景】 全面预算管理是建立现代企业制度、改变企业动力系统的一个重要手段，也是企业绩效管理中最核心的部分。 但是，作为企业绩效管理的核心环节，很多企业的预算模式不标准，流程不清晰，和实际数差异大，与企业战略不接轨。针对此类问题，本次课程详细解析了预算的几种标准模式，运用了经典案例详细介绍了预算全流程，分析了预算不到位的各类问题以及解决方案。 企业全面预算管理作为舶来品，在国内发展短短数十年。我们国内企业该如何从外资企业中取其精华去其糟粕？本次课程运用世界500强的外资企业预算真实案例为大家展示全面预算与绩效管理的每个关键点，且同时为大家解析国内上市公司预算从无到有的建立全过程。分析预算痛点，真正解决预算执行难的根本问题。为企业绩效管理，奠定最坚实的基础。充分发挥全面预算绩效管理在企业经营发展、转型升级过程中的功效，为企业增值助力，保障公司战略的实施落地。 【课程收益】 Ø 了解预算的实质 Ø 了解预算多种模式以及运用背景 Ø 了解预算差异与动态化管理模式 Ø 了解预算管理执行的难点与解决方案 Ø 掌握量化预算与绩效的方法 Ø 掌握全面预算管理流程 Ø 理解全绩效管理的核心思想，结合具体实际案例形成企业实施思路 Ø 经典案例分享 【课程特色】剖析业内经典案例，全程实战经验，实操性强；逻辑清晰、表达生动 【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员；销售地区经理，人力资源业绩考评负责人等中层管理人员 【课程时间】6小时 【课程大纲】
引子：业内标杆：礼来公司的预算差异率（3%）引出的思考 一、全面预算管理的价值 1、全面预算管理的内涵 Ø 概念 Ø “人制”和“制度” 2、全面预算管理的价值 Ø 对企业战略的支持 Ø 优化企业的资源配置 Ø 加强内控的关键 Ø KPI的重要依据（互动-薪资的构成要素） 二、预算制定全流程详解（案例） 1、预算制定的第一步：“KICK OFF” Ø 最高级别 Ø 最全人员 Ø 最详指导 Ø 预算流程图讲解（实例流程图展示） 2、向上汇总与向下分摊 Ø 预算目标的下达 Ø 预算目标的拆解 Ø 终端数据的归类整理 3、“一上一下”与“两上两下” Ø “一上一下”和“两上两下”流程 Ø 如何选择几上几下 Ø 两种模式的适用背景 4、多部门与各项目 Ø 非单一模式预算中的“交点” Ø 一次分摊与二次分摊 5、权限划分 Ø 从草案到终稿的权限划分 6、预算审批程序的设定 7、预算制定的三个小技巧 三、全面预算差异分析 1、全面预算差异产生的三大成因 2、全面预算事实差异的措施 Ø 滚动预测的“倒挤” Ø 启动“方案二” Ø 回归战略及时调整经营决策（年度预算与五年计划） 四、企业的绩效管理与预算差异的关联？ 1、什么是绩效管理 2、绩效管理与预算差异的关系 3、控制差异达到绩效管理的三步骤 五、绩效管理 1、绩效管理与绩效考核的区别 2、绩效管理的任务 Ø 效率 Ø 效果 Ø “笑容” 3、绩效管理存在的常见问题 Ø “两张皮”现象 Ø 流于形式 Ø 考试当成大棒 4、高效的绩效管理 Ø 详尽的测量标准 Ø 问题的及时发现 Ø 激励相容 六、预算与绩效管理 1、优化企业资源配置 2、预算考核与KPI的关系 Ø KPI和预算考核的异同点 Ø 预算是KPI的重要依据 Ø 如何做好和自己相关的预算 --与去年的数据比较，与同类项目比较，考虑市场大环境 3、部门业绩与预算的关系 Ø 部门业绩的引领趋势 Ø 部门业绩的参考标准 Ø 部门业绩的衡量准则 4、做好预算优化企业的绩效管理
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