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财经管理制度、会计核算与风险合规 --企业的日常财务管理与会计核算制度以及风险控制 主讲：孙婉青 【课程背景】 企业内部财务制度是市场经济条件下企业财务工作的新任务，企业只有设计内部财务制度，才能实现自主理财、科学理财，使企业在市场竞争中立于不败之地;也才能合法理财，使政府的宏观调控落到实处。 企业内部财务制度制定是指以国家相关的财税法规为依据，用系统控制的技术和方法，将企业内部理财活动的组织机构、财务战略与政策、业务流程、内部控制等规范化、文件化，进而据以指导和处理理财工作的过程。 而财务合规管理是当下现代企业管理的必修课、基本功，其深刻意义不言而喻，科学实施可以提升企业经营管理水平，加速企业高质量发展；疏于管理则会给企业带来经济、人员、声誉等损失，负面影响极大时，甚至葬送企业生存空间。如同现代管理在企业经营实践中应运而生，财务合规管理也是企业商业行为历史长河中实践经验与教训的总结，兼具理论性与实践性，并被打下时代的烙印。新形势下，财务人应深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，深刻领会、把握、实践十九届四中全会提出的“中国之治”理念，结合企业运营管理实际，做足财务合规问题与弱项的重点分析工作，将财务合规管理融入到现代企业大合规体系建设中，以“五立”框架为路径建立全面、系统、可靠、有效的财务合规管理体系，为现代企业健康持续发展夯实前进之路。 在当今的市场环境下，如何建立一套完善、可行并支持企业持续发展的财务管理制度与合规体系，是电力企业面临的严峻挑战。 【课程收益】 Ø 了解财务合规制度的重要性 Ø 了解认知财务风险的重要性 Ø 掌握会计核算的常规操作 Ø 掌握财务合规的表现形式 Ø 学习并掌握合规管理的几种有效方式 Ø 掌握财务报表披露的关键点 Ø 明白合规管理与内控的关系 Ø 了解内控的五大目标 【课程特色】结构清晰；内容深入浅出，简明易懂；实战性强 【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理、财务负责人等高管人员 【课程时间】6 小时 【课程大纲】 一、财务管理制度的重要性 财务管理是企业管理的基础与中枢 企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心 强化财务管理可以找出企业问题的根源，拿出解决问题的方法 一、内部财务管理体制 1、各级职能部门分级管理，权责分明，科学管理，激励和约束相结合的管理体制。 2、管理层在财务管理中的权责 3、财务科是财务活动的日常管理部门，确定层级关系与职责 Ø 宣传、贯彻、执行国家和上级部门的各项财税法规和制度。 Ø 建立和健全内部财务管理制度和会计核算制度，使各项财务活动有法可依、有章可循、有据可查。 Ø 根据经营目标，组织编制财务年度计划，经审定后，落实各有关部门成本、费用、利润指标。 Ø 合理筹措资金，加速资金周转，增加资金利用率。 Ø 严格执行国家规定的各项开支范围和标准，加强财务监督。 Ø 正确核算材料、产品成本，正确进行销售、利润的核算，如实反映财务状况和经营成果，依法计算并及时交纳各种税收，按时编制企业财务决算。 4、财务负责人在内部财务管理中的权责 5、各相关职能部门配合财务科搞好财务管理工作，根据财务管理要求填报各种原始记录和报表，并接受财务监督和检查。 6、 物资管理部门根据生产经营需要按期编制物资供应计划，实行比价采购，降低采购成本，积极处理积压物资，压缩库存，降低资金占用。 7、劳动工资部门严格执行工资管理制度，按照财政局、劳动局核定工资额合理使用，同时编制费用计划和各种费用定额，以不断降低单位产品的工资含量，提高劳动生产率。
二、内部财务管理工作 1. 原始凭证的管理及填报要求 2. 定额管理制度 3. 计量制度 4. 财产物资管理制度 5. 价格管理制度 6. 财务预算编制 7. 财务分析制度（关联财务预算与分析培训模块） 8. 内部稽核规定 9. 发票管理制度 引子：合规经典案例：10分钟造就”德国最愚蠢的银行” 三、财务合规风险系统 1、财务合规风险地图模型 Ø 环境风险-不可控 Ø 流程风险-运营风险 Ø 流程风险-财务风险 Ø 流程风险-授权风险 Ø 流程风险-信息处理/技术风险 Ø 流程风险-廉政风险 Ø 决策信息风险-财务 Ø 决策信息风险-战略决策信息风险 2、风险识别方法 3、风险应对策略 三、财务报表的合规管理 1、报表体系建设工作、合并报表的合规性 2、财务数据专项分析 3、财务报告披露的合规管理 四、从合规到内控 1、合规是内控的基础以及重中之重 2、维护资产安全 3、提高财务报表质量 4、提高经营效率 5、 实现企业的战略目标 --案例：业内经典财务合规案例 五、财务内控思维 1、内控在管理中创造价值 2、通过内控降低企业成本和风险 3、高效实施内控七步法 六、内控体系建设 1、内控建设的8大绝招 Ø 不相容职务分离 Ø 授权审批 Ø 预算控制 Ø 运营分析 Ø 流程表单控制 --案例：内控体系案例
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