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以数治税背景下建筑业政策解析、财税合规、纳税筹划及涉税风险应对 课程背景： 税收征管模式正在从以票管税向以数治税转变，金税四期、大数据应用、智慧稽查等信息化管税手段正在发挥作用，警税联合办案机制正在形成制度化和常态化，纳税人税务风险暴露的机会越来越大，纳税筹划失败的可能性越来越大，本课程旨在提升建筑企业财务和业务人员的政策分析和解读能力、财税合规处理能力、并引导大家在合规的基础上合理筹划，在创造最大收益的同时控制好企业和个人税务风险，以适应大数据治理税收的新的征管形势。 本课程结合最新税收征管形势，结合2021年、2022年最新财税政策解析，结合企业会计核算与税务处理的关系，结合“金四”税务系统下建筑企业涉税风险与案例分享，结合个人所得税涉税风险及防范措施、结合企业所得税涉税风险及防范措施，结合增值税涉税风险及防范措施，结合电子发票使用和虚开发票风险应对，结合各类合同涉税条款设计，结合工程项目税负测算及税收筹划，结合投融资及ppp项目涉税政策及税收筹划等11个方面的问题展开分析和讨论，期望能帮助广大财务业务人员提升专业素养和防范税务风险能力。 课程收益： 通过本课程的学习，能让广大学员认清税收征管形势，理解自己的现有能力水平与新的税收征管形势要求的差距，从而发奋图强，自我激励，深入研究和探讨如何提升自己的税务管理水平和应对税务风险能力，形成安全税务筹划的思维意识，学会合理筹划的方法，从而控制好企业和个人涉税风险。 课时时间：2天 （6小时/天） 课程对象：建筑企业业务领导及其从业人员、建筑企业财务负责人及其他财务税务人员、中介机构及税务机关工作人员。 课程大纲： 第一部分 税收征管形势分析 1、以票管税到以数治税，大势所趋，你准备好了吗？ 2、民间和官方对待金税四期态度迥然不同，你如何看待？ 3、警税联合办案，将来可能面临公安经侦的检查 4、联合惩戒惩戒的不仅仅是单位，还会有个人 5、认清经济形势与税务稽查形势的关系，接下来该怎么做呢？ 6、明星网红逃税与官方对打击偷逃税和恶意筹划态度变化 7、海南税收征管从严透露什么信号 8、税收洼地还会有未来吗？ 第二部分 2021年、2022年最新财税政策解析 1、企业投入基础研究税收优惠政策解析 2、税务行政许可事项清单管理政策解析 3、高新技术企业购置设备、器具企业所得税税前一次性扣除和100％加计扣除政策解析 4、印花税法对建筑企业的影响 5、基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）试点税收政策 6、权益性投资经营所得个人所得税征收管理政策 7、纳税信用评价与修复 8、研发费用加计扣除首次提出“真实发生”办理方式 9、城市维护建设税计税依据确定办法 10、税务稽查案件办理程序规定（2021年8月11日起施行） 11、关于文物、艺术品资产的税务处理问题 12、企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产的税务处理问题 第三部分 企业会计核算与税务处理的关系 1、“出租建筑施工设备+操作人员”的会计与税务处理的关系 2、销售自产活动板房、钢结构、机器设备等并同时提供建筑安装服务的会计与税务处理关系 3、“销售自产机器设备+安装”的会计与税务处理的关系 4、“销售外购机器设备+安装”的会计与税务处理的关系 5、资产损失的会计与税务处理的关系 6、研发支出的会计与税务处理的关系 7、预缴增值税抵减应纳税额的会计与税务处理关系 第四部分 “金四”税务系统下建筑企业涉税风险与案例分享 1、 建筑设计咨询公司特差票，中间人赚5万判刑二年半罚金5万 2、某建筑上市公司被查补税 3、某“建筑企业”被税务机关核定补税420万余元 4、建筑企业因成本构成比例不合理被稽查 5、某建筑公司暂估费用入账金额较大，凭证残缺不全，难以查账 6、某建筑企业因1.94万留抵退税被查3年补税213.57 万元7、一劳务公司虚开发票总额8.55亿 ！波及近百家建筑企业，多名企业家获刑！ 8、为了掐断资金回流路径，好多房企和这家建筑公司...... 9、项目经理用现金支付材料款，结果被挂靠的建筑公司栽了 10、法定代表人授意：财务找票被判刑 11、多家建筑企业、建材公司被查骗取留抵退税案件 12、虚构坏账损失偷逃企业所得税被稽查补税、罚款 13、通过亲戚朋友员工成立个体户向自己虚开近1亿的发票被税务稽查 14、某公司偷税被查，200余家企业公户及个人账户资金异常！ 15、虚构精装成本节税被处罚 16、某公司缺票“筹划”成立个体户向自己开票被稽查 17、某市政工程公司偷税手法花样繁多，税务稽查补税加罚款逾4300万元 第五部分 建筑企业所得税涉税风险与应对措施 1、完工百分比法的举例 2、按完工百分比法确认的成本大于发票金额的涉税风险与应对措施 3、总分机构汇总纳税举例 4、属地纳税对所得税的影响 5、当年未取得合规扣除凭证且已成本核算资产税前扣除的涉税风险与应对措施 6、开票确认收入的涉税风险与应对措施 7、跨年发票税前扣除的涉税风险与应对措施 8、发票票面合规程度对所得税税前扣除的影响 9、研发加计扣除涉税风险与应对措施 10、高新优惠涉税风险与应对措施 11、小型微利企业优惠享受涉税风险与应对措施 第六部分 建筑企业个人所得税政策解析 1、外省工程项目核定个税和预扣预缴个税的博弈 2、食堂经费个税稽查案例解析 3、专项附加扣除风险点 4、股权激励个税解析 5、集团内部兼职个税疑难问题 6、全年一次性奖金个税政策解析 7、海南优惠个税政策解析 8、上市公司公开披露的避税大法筹划赏析，值得建筑企业借鉴 第七部分 建筑企业增值税涉税风险及防范措施 1、简易计税差额扣除增值税涉税风险及防范措施 2、预缴税款的增值税涉税风险及防范措施 3、增值税纳税义务发生时间涉税风险及防范措施 4、挂靠费的增值税纳税义务辨析 5、工程奖励、罚款的增值税纳税义务辨析 6、取得预收款的涉税风险及防范措施 7、属地纳税的增值税涉税风险及防范措施 8、无法划分的进项税额处理的涉税风险及防范措施 9、非正常损失的涉税风险及防范措施 10、增值税留抵税额退税风险及防范措施 第八部分 建筑企业电子发票使用讲解及虚开风险应对 1、什么是全面数字化的电子发票？ 2、全电发票与现有的发票样式有什么区别？ 3、全电发票和使用税控设备开具的电子发票主要区别是什么？ 4、试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票，开票份数、开票金额限制与以前相比有什么不同？ 5、试点纳税人发票开具金额额度如何确定？ 6、试点纳税人开具不同种类的发票是否共用同一个开具金额总额度？ 7、试点纳税人发票开具金额总额度如何调整？有哪些调整方式？ 8、试点纳税人开具纸质专票和纸质普票如何使用剩余可用额度？ 9、试点纳税人，在什么情况下可以提出人工开具金额总额度调整？ 10、什么情况下可以开具红字全电发票？ 11、电子发票服务平台税务数字账户是否提供发票入账标识功能？ 12、哪些发票可以使用发票入账服务进行入账？ 13、防范重复报销 14、保存电子发票电子版原件 15、虚开风险应对 （1）虚开定义 （2）虚开刑事立案标准 （3）虚开定性 （4）虚开典型案例 第九部分 建筑企业各类合同涉税条款设计 1、资金支付条款 2、税率（征收率）条款 3、税种条款 4、价格条款 5、发票条款 6、合同主体条款 7、计税方式条款 8、四流合一条款 9、违约条款及纳税义务 10、虚开责任条款 第十部分 工程项目税负测算及税收筹划 1、税务筹划的基本原理、方法和工具 2、工程项目计税方式选择的测算 3、采购环节税率变化对购买方利益的影响测算分析 4、总包方一般计税，倾向于要求分包方一般计税还是简易计税? 5、总包方简易计税，倾向于要求分包方一般计税还是简易计税？ 6、工程项目选择一般计税，附近商混公司都是简易计税的，如果你是工程企业的财务或商务人员，该怎么去谈判？事先要做好哪些测算分析？ 7、如何从一般计税和简易计税原理避免提前或多缴纳增值税？ 8、公司制企业和非公司制企业税负测算分析 9、混合销售与兼营的筹划节点分析 第十一分 投融资及ppp项目涉税政策及税收筹划 1、债资比 2、关联企业借款利息扣除 3、投资未到位借款利息扣除 4、明股实债 5、统借统还 6、ppp项目涉税政策及税收筹划 （1）组建项目公司税务问题 （2）征地拆迁税务问题 （3）占用耕地税务问题 （4）城镇土地使用税 （5）运营期增值税口径 （6）企业所得税优惠政策应用 （7）社会资本方退出
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