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《企业所得税纳税筹划方案班》 课程背景： 我们处在一个不规范的征纳环境中，实务中的纳税环境是相当复杂的，当然不能像书生一样，亦步亦趋地按书上写的做。重要的是，把会计知识、税务规则、人生阅历结合起来，该循规蹈矩就循规蹈矩，这叫原则；可以随着税务走的，就随着税务走，这叫灵活。 其核心是自己要真正懂得做会计的底线和规则是什么，税务的规则又是什么，该做不该做心里有数，有没有问题、后果严不严重、可不可控心里有数。 所得税学习帮助会计建立起所得税税务规则思想，形成对整个税务规则体系的全面把握，彻底搞清楚所得税是怎么回事，纳税义务发生是怎么回事、进项抵扣是怎么回事。在此基础之上，才可能谈得上正确纳税、安全涉税、聪明办税，成为一个税务行家，或者至少让别人看起来咱像一个税务行家。 课程收益： R所得税与发票的关系到底是怎么的？无票支出到底能否税前扣除？ R要像内行一样把控所得税的基础规则和原理； R所得税收入规则的把控，全球纳税义务； R所得税税前扣除的规则--四步曲，第一步--三性原则 R所得税的征收管理，避税与反避税的规则 R虚开防不胜防，面对虚开的指控，内行会计如何应对？如何自我保护？ 通过N多家实操案例剖析，讲解所得税的"规则和原理，纳税筹划、风险把控"，掌握所得税基本思路与方法。 课程时间：6小时/2天 课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 第一章：企业所得税的原理与基本规则（约11个筹划案例） 1. 所得税的规则--没发票，到底能否扣除？ 2. 所得税的规则--没发票，法院会怎么判？ 3. 所得税的规则--没取得发票，算偷税吗？ 4. 所得税的规则--没发票，稽查拿你怎么办？ 5. 所得税的规则--发票，最迟什么时间取得？ 6. 所得税的规则--没发票，到底有何风险？ 7. 所得税的规则--没发票，老会计如何处理？ 8. 所得税的规则--没发票，被查的概率有多大？ 9. 所得税的规则--没发票，会计不要帮倒忙 10. 所得税的规则--没发票，账务如何处理？ 11. 所得税的规则--没发票，企业应当怎么办？ 12. 所得税的规则--没发票，汇算清缴八步曲 13. 企业所得税的规则与九大原理总结 第二章：收入的规则与筹划（约84个筹划案例） 1. 收入规则的把握--居民企业的规则 2. 收入规则的把握--居民企业全球纳税规则 3. 收入规则的把握--合伙企业所得税处理 4. 收入规则的把握--几个基础要点 5. 收入规则的把握--外国企业和中国企业 6. 收入规则的把握--为什么注册到境外？ 7. 收入规则的把握--基本规则 8. 收入规则的把握--收入的认知 9. 所得税--收入的确认规则 10. 所得税--收入规则详细讲解 11. 收入规则的把握--收入的三要点 12. 所得税与增值税的差异处理 13. 所得税--税会差异的规则 14. 所得税--视同销售的规则 15. 收入规则的把握--收入与发票的规则 16. 收入规则的把握--销售折扣、折让的规则 第三章：不征税、免税收入的规则与筹划（约4个筹划案例） 1.不征税与免税的区别 2.不征税收入的规则与把控 3.免税收入的规则与把控 第四章：企业所得税的优惠类型（约8个筹划案例） 1.收入规则的把握 2.收入规则的把握--股息红利免税 3.收入规则的把握--减计收入 4.收入规则的把握--所得减免 5.收入规则的把握--亏损弥补 6.收入规则的把握--弥补期限五年 7.收入规则的把握--弥补期为十年 8.收入规则的把握--抵扣应纳税所得额 9.收入规则的把握--直接减免所得税额 10.所得税优惠-无限期享受减免的优惠 11.收入规则的把握--无限期享受减免的优惠 12.所得税优惠--可以享受减免的优惠 13.收入规则的把握--可以享受减免的优惠 14.所得税优惠-无限期享受减免的优惠 15.收入规则的把握--程序性要求 第五章：所得税的征收管理规则（约16个筹划案例） 1.企业所得税年度纳税规则--预征与预缴 2.企业所得税年度纳税规则，避税是一种安排 3.企业所得税年度纳税规则，一般反避税 4.资本弱化 5.弥补亏损五项性禁止规定 6.所得税两项扣缴义务 7.总分公司的汇总纳税的规则 8.总分公司的汇总纳税五步曲 9.关联调整的规则 10.常见三类关联调整风险分析 11.常见反避税条款 12.关联交易中的风险与筹划 13.税务机关的反避税权 14.避税与反避税的总结 第六章：所得税税前扣除的规则与筹划（约86个筹划案例） 1.税前扣除的规则--四步曲，第一步--三性原则 2.税前扣除的规则--资产原值 3.税前扣除的规则--工资，你是不是我的雇员 4.税前扣除的规则--接受个人提供服务 5.税前扣除的规则--福利费的扣除规则 6.税前扣除的规则--月饼税与职工食堂 7.税前扣除的规则--招待费 8.税前扣除的规则--职工教育经费 9.税前扣除的规则--广宣费 10.税前扣除的规则--工会经费 11.税前扣除的规则--费用、补贴、资产 12.税前扣除的规则--损失的扣除 13.税前扣除的规则--固定资产折旧的扣除 14.税前扣除的规则--开办费的扣除 15.税前扣除的规则--加计扣除 16.税前扣除的规则--房地产开发企业的无奈 17.税前扣除的规则--善意取得虚开扣除问题 18.税前扣除的规则--投资 19.税前扣除的规则--接受投资 20.税前扣除的规则--退出投资 21.税前扣除的规则--清算 22.税前扣除的规则--债务重组 第七章：所得税发票与证据的关系（约20个筹划案例） 1.发票的基本常识 2.以票控税的思维及逻辑 3.业务与发票 4.发票的效力--“以票控税” 5.暂估的风险把控 6.发票不是万能的 7.如何做好发票工作？ 8.被查到虚假发票怎么办？ 9.做好发票管理工作的三个要点 第八章：法律责任与维权（约6个筹划案例） 1. 执法的本质 2. 零申报行不行？ 3. 法律责任，定性很关键 事实与维权
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