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金税四期+数电发票+税智慧税务下 《税务稽查应对与维权》 【课程背景】 我们处在一个不规范的征纳环境中，实务中的纳税环境是相当复杂的，当然不能像书生一样，亦步亦趋地按书上写的做。如何应对稽查、如何打击稽查，重要的是财务人员要把会计知识、税务规则、人生阅历结合起来，该循规蹈矩就循规蹈矩，这叫原则；可以随着税务走的，就随着税务走，这叫灵活。 金税四期、全电发票上线以来应对稽查、对付稽查、打击稽查其核心是自己要真正懂得做会计的底线是什么、规则是什么，税务的规则又是什么，做到心里有数，客观地把握企业面临的税务风险，并做出科学、理性的回应。预则立，不预则废；慎重如始，则无败事。 本次课程，你将获得如下收获： 一、应对稽查不需要证明我们是对的，只需要证明稽查是错误的就行了； 二、纳税的时候确保我们的纳税义务履行是正确的，应对稽查的时候只需要找到稽查是错误的就够了； 三、对付稽查，只要让稽查无法引用任何政策文件说我们是错误的，那么，我们的税务处理就是对的；民告官、官举证；官告民，官举证； 四、纳税才需要文件、需要证据，不纳税不需要文件，也不需要证据； 五、不会正确应对稽查一切知识白学，你认为合法事实上已经违法了，应对稽查是财务人员的必修课，财务人员必须要补上这门实战课。 六、全程案例，参与多多，收获多多； 【参会对像】企业高级管理人员、财务负责人、税务负责人、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、财务主管、税务主办、会计、审计、会计师事务所、税务师事务所、律师等从事相关行业的执业人员。 课程时间：6小时/2天 【主讲专家】 房老师 注册会计师、法务会计师，“税务稽查应对与维权”专家，2022年度中国培训行业标杆人物、中国百强讲师，长年从事企业税务风险控制、稽查风险化解、节税避税筹划、涉税内控建设工作，长期深潜税务风险应对一线，数百个涉税发票实战案例，全面解析税务稽查应对与维权过程中的是非 曲直、关节要点，累计代表100多家企业参与税企争议诉讼。 房老师从事务稽查应对与维权工作10余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数家上市公司及大型企业税收筹划。 房老师著有《智慧税务下系统下税务稽查应对与维权》、《智慧税务下涉税风险防范与稽查应对》《以数治税背景下三大税种纳税筹划与节税策略》、《大数据征管模式下财税合规与风险管控策略》等九部著作； 房老师先后在全国上百个城市举办过大型财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 房老师课程专业、具体、精辟犀利、深度高度无限，全程案例解析，始终立足解决问题、化解风险、维权争议，各种最新筹划技巧，让人大呼过瘾！ 第一章 全电发票下所得税汇算清缴中稽查应对与维权（约23个案例） 1.1没有取得发票，到底能否扣除？如何打击稽查？ --如何正确解读2011年34号公告？汇算清缴前取得发票； --2018年28号公告“不得在发生年度扣除”是不得扣除吗？ --没发票江苏税务局“苏税〔2011〕13号”允许扣除，又是怎么回事？ --电话费发票员工名字，能否扣除，看福建12366如何回答？ 1.2会计人员不可取代的价值在哪里？熟知稽查的潜规则、明规则、暗规则； --作为财务人员你能说出来个一、二、三点吗？ 1.3没取得发票，看法院会怎么判？谁输谁赢，鹿死谁手？ --江苏淮安中级人民法院行政判决书（2015）淮中行终字第00034号 --海南省高级人民法院行政判决书（2013）琼行提字第3号 --央媒对税务律师的采访，为什么被紧急下架？全网封杀 1.4没取得发票，企业和财务到底有何风险？淡定应对稽查； --解读：南宁第一稽查局《税务处理决定书》南京稽处〔2020〕97号 --解读：南京税务局稽查局《税务处理决定书》宁稽罚〔2020〕23号 1.5没取得发票，是否构成偷税？偷税是否要考虑“主观故意”？ --从应对稽查角度正确解读《税收征管法》第63条“偷税”条款 1.6没取得发票，能加收滞纳金吗？从稽查角度正确把握滞纳金的规则； --解读：南昌税务局稽查局《税务处理决定书》洪税稽处〔2023〕3号 --解读：轰动全国的广州德发案《最高人民法院判决书》关于滞纳金判决 --解读：《广州市地方税务局》（穗地税发［2006］192号） --解读：辽宁省大连市国家税务局（大国税发〔2009〕20号） 1.7 没取得发票，税务局能对企业处罚吗？从稽查角度看处罚的条款 --解读：安徽楚江科技《税务处理决定书》（清税一稽处﹝2021﹞6号） --解读：无锡市国税局稽查局《不予税务行政处罚决定书》 --解读：从《高级人民法院判处税务机关败诉案》中学习真正的税务知识 1.8没取得发票，聪明的老会计如何处理？优秀财务的典范； --结论：以铜为镜可以正衣冠；以古为镜可以知兴替；以人为镜可以明得失； 1.9没取得发票，会计不要帮倒忙；很多人都理解错误了； --解读：国税〔2008〕88号“不符合规定的发票，不得作为税前扣除凭据；” 1.10从应对税务稽查角度，发票最迟什么时间取得？ --结论：财务人员一定要知其然知其所以然； 1.11当发票确实无法取得时，从应对稽查角度企业和财务如何做风险最低呢？ --威武不能屈，富贵不能淫，贫贱不能移； 1.12没发票，从稽查角度账务如何处理？问我们的账务处理依据是什么呢？ --正确运用《企业会计准则--基本准则》第十六条、 第三十六条化解风险； --君子有勇而无以为乱，小人有勇而无义为盗； 1.13没取得发票，从应对税务稽查角度看被查的概率有多大？ --知之而后能定，定而后能静，静而后能安，安而后能虑，虑而后能得； 1.14 从应对税务稽查角度企业所得税汇算清缴时自问九个问题； 1.15金税四期+全电发票+智慧税务下企业所得税汇算清缴八步曲； 1.16从税务稽查应对与维权角度看《企业所得税汇算清缴九大规则与原理总结》； 第二章 应对纳税评估五步法化解税企争议，实战案例分享 2.1××税务分局--《税务事项通知书》《税务稽查通知书》 --当接到税务机关各类《通知书》如何正确解读和应对？ 2.2自查报告撰写技巧与模板 --2.2.1把握性质 --2.2.2分析原因，预判后果 --2.2.3重构真实业务，形成方案 --2.2.4落实细节，完善证据链 --2.2.5争取最好结果，让老板去决策 案例：100%转让股权，税务局让缴纳土地增值税，风险应当模板 --《税务事项情况说明书》模板 --关于《卖地情况申诉说明书》模板 --关于《使用法律错误申诉说明书》模板 --关于《税企争议案例判决书》模板 2.3金税四期+全电发票+智慧税务总结 --案例：应对税务稽查有所暗示--申诉书模板 2.4应对纳税评估三大步骤，一个总结 --点评：预则立，不预则废； 2.5评估后，纳税人PK税务局 --案例：解读镇江市税务局税稽罚告〔2023〕11号 2.6评估与稽查的本质区别 --总结：纳税评估与税务稽查七个不同点 2.7从稽查角度看评估 --案例：企业接到这样的短信，你怎么办?如何回复和应对； 2.8应对税务稽查四条经验总结 第三章 应对税务稽查：事实清楚，重证据（约10个真实案例） 3.1应对税务稽查事实是基础、事实最关键； --案例：会计哭诉，稽查不认可我的招待费咋办？ 3.2事实必须建立在证据之上； --案例：资金拆借被认定虚开发票，风险应对化解有方； 3.3违法证据的必须具有证明力； --案例：凭证摘要送某领导茅台酒10箱，被查，咋办？ 3.4证据可以被否定吗？ --案例：虚假的贷款报表不幸落到稽查之手，能以此补税嘛？ 3.5事实清楚，重证据十个重点总结 第四章 应对税务稽查：证据确凿，重法律（约8个真实案例） 4.1纳税法定，重文件 --案例：市政府会议纪要修路款抵顶税款，老板判刑九年，为什么？ 4.2拿到文件，看效率 --案例：转租行为交不交房产税？地方土文件、土政策是否有效？ 4.3理解文件，要正确 --案例：房屋维修基金没有取得发票能否税前扣除？争议解决方案 4.4会计处理，要有依据 --案例：没有签订劳动合同，稽查不认可工资，涉税争议案例； 4.5资产的所有权，不能核 --案例：冰箱放在医药，稽查认定卖给医药了，涉税争议案例； 4.6多交税，超期不退，应对有方 --案例：房产交易取消了，税务局不退税，法院判决败诉案； 4.6生活中利用发票巧妙维权案 --案例：请税务稽查书面回答下列五个问题 4.7证据确凿，重法律六个重点总结 第五章 应对税务稽查：法律正确，重程序（约4个真实案例） 5.1“零”申报到底行不行？ --案例：专管员和注销科，为什么要求不一样？ 5.2残保金、工会经费、社保等费用税务是否有执法权？ --解读：税务的一份《催收提示函》，税务能干什么？不能干什么？ 5.3未申报纳税，稽查认定偷税，为什么法院判决税务机关败诉？ --案例：企业“偷税”被查，为何由代账公司缴纳罚款？ 5.4正确解读《征管法》63条，关于偷税条款 --案例：企业未未办理税务登记，税务认定偷税，法院判税务局败诉； 5.5法律正确，重程序四个重点总结 第六章 应对税务稽查：程序合法，重维权（约6个真实案例） 6.1税法中“价格明显偏低，切勿正当理由”如何理解？ --案例：新疆瑞成房地产诉新疆地税稽查局； 6.2企业提供纳税担保办理无门，企业一纸诉状：税务局违法； --案例：郑州市税务稽查局败诉案件启示录 6.3程序合法，重维权五个重点总结；
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