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全面提高商业银行风险内控执行力 课程背景： 风险内控作为公司经营管理的关键环节，对企业的生存及发展壮大具有极其重要的作用。从银广夏、安然、中航油等现实风险案例看，他们都与企业风险内控失败有着相当大的关系。我国企业风险内控普遍存在着控制环境薄弱、风险意识不足、缺乏适当的控制活动、财务报告严重失真、信息流通不畅、内控机制不健全等问题。建立健全风险内控体系，提升企业综合管理水平，是当前企业的当务之急。 培训目标： 掌握风险内控和风险管理的基本特征，了解适应企业风险内控和风险管理的基本理念，营造全员风险管理文化为核心的氛围，掌握风险计量与评估的常用策略、工具和方法，正确定位企业高管层在企业风险内控和风险管理中的角色，建立健全风险管理制度，汲取国际先进风险管理理念和经验，把企业风险控制在容忍度范围内，实现企业目标的最大化。 培训对象：商业银行一级、二级行长及风险管理人员 课时安排：2天 教学方法：讲授、讨论、多媒体互动等 课程大纲： 第一部分、“内控指引”与“全面风险管理指引”两部指引解读 一、《商业银行内部控制指引》解读及实施要点 1、指引基本内容结构 七章五十一条 2、内部控制职责 1) 规范了治理和组织架构 2) 内部控制的职责分工 3、内部控制措施 1) 提出控制要求 2) 重要的控制手段 4、内部控制保障 1) 信息、人员、考评 2) 内控文化 5、内控评价的工作要求 1) 评价组织和实施 2) 范围和频率 3) 评价结果的运用 6、内部控制监督 1) 内部监督责任 2) 外部监管措施及处罚规定 7、“内控指引”为什么不涉及主要业务 1) 金融产品和服务不断丰富 2) 监管规定重复 3) 体现导向性、原则性 二、《银行业金融机构全面风险管理指引》文件解读及实施要点 1、遵行《指引》提出的全面风险管理四项基本原则 1） 匹配性原则的核心要义 2） 全覆盖原则的核心要义 3） 独立性原则的核心要义 4） 有效性原则的核心要义 2、从《指引》的可操作性入手抓好落地执行 1） 形成系统化的全面风险管理规制 2） 提出风险管理的统领性框架，强化全面性和关联性视角 3） 三是提高可操作性，提供全面风险管理和监管指南 4） 引入《核心原则》最低标准 5） 充分考虑各类机构的差异化 6） 注重与已有规制的衔接 3、认真落实《指引》确定的主体责任 1） 秉承了风险管理“三道防线”的理念 2） 董事会承担全面风险管理的最终责任 3） 监事会承担全面风险管理的监督责任 4） 设立或指定部门负责全面风险管理 5） 各业务经营条线承担风险管理的直接责任 三、“两部指引”的关系 1. 继承关系 1) 框架继承 2) 方法论继承 2. 发展关系 1) 内控的补充和完善 2) 纲领性更强 3) 时效性更强 3. 回答几个重要问题 1) 风险内控落地执行的四大困惑问题 2) 落实风险内控的三道防线问题 3) 风险内控落地执行的几个关系 4) 风险内控的局限性问题 第二部分 商业银行风险内控方法措施 一、商业银行的内控之惑 1. 量化之惑－缺少量化工具 2. 流程之惑－标准化流程缺失（标准流程图） 3. 违规之惑－有章不循 4. 舞弊之惑－集体违规 5. 报告之惑－理念误导制度错误 6. 动态之惑－风险处于动态变化之中 二、管理者必备的三种风险控制利器 利器１：读懂财务报表－管理者每天五分钟阅读财务报表，让舞弊行为无处藏身 利器２：科学指挥－管理者管理过程中要求风险管理（财务）部提供必要的数据支持 利器３：锁定重大风险－锁定公司最重要的十大风险并确保对其控制的有效性 三、银行管理者风险内控的五招绝技 第一招：风险转移 第二招：风险规避 第三招：风险分散 第四招：风险对冲 第五招：风险承担 四、银行风险内控的基本思路和流程 1. 风险内控方案的制定 2. 风险内控方案的执行 3. 风险内控方案的评价 4. 风险内控方案的改进 五、银行风险内控的10种方法 1. 组织规划法 2. 授权批准法 3. 全面预算法 4. 会计控制法 5. 财产保全法 6. 人力资源法 7. 风险防范法 8. 内部报告法 9. 管理信息系统控制法 10. 内部审计控制法 第三部分 银行风险管理内部控制的场景应用 一、风险环境缺失的案例分析 1. 网点主任明知借名贷款而发放承担刑事责任的案例 2. YT银行集体舞弊被追刑责的案例分析 3. 风险环境建设落地执行的操作要点 二、风险评估技术与银行实践应用 1. 风险识别的技术与方法 2. 定性、定量风险分析技术 3. 三权抵押的风险识别案例 4. 未能识别担保主体的风险案例解析 5. 无法识别保证期间的风险案例 6. 行业信贷投放的风险识别案例 三、商业银行控制活动的主要内容 1. 控制手段不当引发风险敞口增加的风险案例 2. 控制活动的三种制衡方式 四、监督与预警技术及其实践应用 1. 某银行的数十亿的假理财、假票据案暴露风险监督严重缺陷 2. 如何建立常态化监督机制 3. 大数据风险预警的技术和方法 4. 风险管理效果评价与风险审计 5. 定向监督与反向查询技术 6. 银监会“334”监管政策解读 五、信息与沟通 1. 信息沟通不畅致银行重大损失的案例 2. 信息与沟通的重要性 3. 沟通和方法与技巧 4. 从业人员的素质要求 课程小结
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