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经理人的财务管理沙盘模拟 任景锋 【课程介绍】 本课程以沙盘模拟的形式，根据实际岗位特点，把学员分成若干虚拟企业，每个企业由4-8人组成，分别扮演企业的总经理、销售总监、生产总监、财务总监、运营总监、采购总监、财务总监助理、商业间谍等角色，模拟演练3-5年企业经营的全过程。通过模拟使学员在企业规划、营销规划、生产规划、设备投资规划、产品研发规划、采购规划、财务规划等企业经营活动中学习财务报表、财务分析、财务投资、财务融资、财务评价等财务管理相关技能和方法。课程以游戏、亲身体验的形式使学员全程参与式学习，为学员提供了一个轻松的学习环境，增加了课程学习的趣味性和主动性，摆脱了传统财务管理课程枯燥、难懂的局限性，使学员在游戏中学习到财务管理的相关知识。 【培训目标】 1.了解企业经营的本质及企业财务报表各组成部分的涵义； 2.亲身体验一个企业管理的完整流程，包括物流、资金流和信息流的协同，理解企业实际运作中各部门和管理人员的相互配合； 3.理解企业“血液系统”——现金流控制的重要性，体验企业财务管理全部流程以及货款、融资、资产回报率、权益回报率、速动比率等因素对绩效考核的作用； 4.结合企业战略，进行企业各领域成本分析和控制：理解企业的“消化系统”——销售订单、原材料采购、产品销售、生产、库存等物流管理的相互协调，以及产销排程、成本控制、合理开支、JIT生产等概念的理论和方法。理解市场战略、分析与预测企业经营环境、找准市场切入点、合理进行市场投入、品牌建设，以及深刻剖析竞争对手； 5.掌握财务技能，以“客户为中心”的视角透视企业经营管理，体现经营策略对财务状况及财务成果的深刻影响； 6.理解从企业经营流程的视角进行财务预算与财务成本控制与管理，从财务的视角应对竞争与挑战，合理平衡企业盈利能力、偿债能力、营运能力与发展能力； 7.理解与掌握企业财务分析工具与财务评价的方法，提升计划的系统性和周密性，体会财务安全的重要性； 8.学会“财眼”看企业，理解企业战略规划、营销规划、产品研发、生产计划、设备投资规划、物资采购、财务预算与管理等经营流程与财务的关系，参与财务政策的制定。 9.消除其它部门与财务部门的沟通障碍，提升各部门的财务水平自我诊断能力。 10．正确阅读财务表，结合本企业报表体察经营中存在的问题，有针对性地拟定解决方案。 【培训对象】企业非财务管理经理 【培训时间】2天/12个小时 【培训大纲】 第一讲 财务知识讲解 一、 资产负债表的结构及项目 二、 利润表结构及项目 三、 现金流量结构及项目 四、 活用三张报表 第二讲 企业非财务管理沙盘模拟实战 模拟企业运营管理，在以生产制造业为模型的实体沙盘（非电子在线沙盘）上进行推演，更贴近真实企业。 一、 财务管理沙盘盘面介绍 二、 企业非财务管理沙盘游戏规则详介 三、 非财务管理沙盘模拟经营团队组建 四、 非财务管理沙盘模拟经营演示 五、 模拟经营第一年 各模拟公司根据市场环境自主经营，编写第一年财务报表，并进行经营结果总结分析、分享。 △讲师评点及知识点讲解： 1. 企业经营的本质 2. 资产负债表、利润表的结构及平衡原理 3. 明晰资产组成及流动资产、速动资产、存货及固定资产等概念 4. 了解原料成本、生产成本、直接成本、间接成本、毛利等概念和相关内容 5. 企业利润影响因素分析 △讨论与分享 1. 如何增加企业的利润？ 2. 企业经营盈利或亏损的主要原因？是谁的功劳与责任？ 3.结合本企业经营现状，探讨成本的组成与降本的策略（作业性成本与策略性成本的配比、固定成本与变动成本之关系、可控成本与不可控成本的优化、间接成本转化为直接成本的有效方法） 六、模拟经营第二年 各模拟公司根据市场环境变化调整经营策略并运营，编写第二年财务报表，并根据讲师给定内容进行探讨、分享。 △讲师评点及知识点讲解： 1.财务分析要点（盈利能力、费用率分析、偿债能力等）； 2.市场战略和产品、市场的定位； 3.市场投入的效益分析。 △讨论分享 1.如何才能拿到大的市场份额？ 2.你企业的订单为什么少？ 3.你公司的定价效果合理吗？为什么？ 4.固定资产投资对企业当期利润的影响如何？ 七、模拟经营第三年 各模拟公司自主经营，编写第三年财务报表，并根据讲师给定内容进行探讨、分享。 △讲师评点及知识点讲解： 1.企业融资渠道及成本分析； 2.企业投资策略分析； 3.企业产能如何计算？如何平衡企业资源，实现产能最佳？ 4.投资回报率、资产报酬率、权益报酬率分析（杜邦分析的好处）； 5.市场开拓与品牌建设对企业经营利润的影响。 △讨论与分享 1. 你企业目标达到情况，深层原因是什么？ 2. 你企业产品经营盈利吗？说出理由？ 3. 你企业的权益报酬率如何，说出理由？ △案例分析 某制造企业投资50亿失败原因分析 四、模拟经营第四年 各模拟公司自主经营，编写第四年财务报表，并根据讲师给定内容进行探讨、分享。 △讲师评点及知识点讲解： 1.应收账款及存货管理； 2.全程成本控制分析； 3.盈亏平衡点分析； 4.现金流量表的结构，企业现金流的三个管道 5.企业完善的财务管理体系。 △讨论与分享 1你的资金链条牢固吗？ 2市场地位与财务风险的关系？ 3.你的企业资金能力、生产能力、市场能力、研发能力匹配吗？需要调整吗？ 4.我们为股东想了多少？ △案例分析 某企业现金断流裂导致破产解析 八、模拟经营第五年 各模拟公司自主经营，编写第四年财务报表，并根据讲师给定内容进行探讨、分享。 △讲师评点及知识点讲解： 1.全面预算体系 2.全面预算与融资决策； 3.全面预算的重点与难点。 △讨论与分享 1.企业经营的风险在那里？ 2.企业的增值链在那里？ 第三讲 非财务管理沙盘模拟经营结果评价及财务报告的正确阅读 1.结合本企业不少于两年的财务报表（非保密），讲解如何阅读财务报表； 2.从财务报表，透视本企业盈利能力、运营能力、财务安全、发展能力； 3.从财务报表，分析本企业管理存在的问题，有针对性地拟定解决方案； 4.互动：探讨实际工作中的非财部门的财务管理问题，解答学员疑惑。
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