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流程审计实战训练_课程大纲（1-2天） 一、什么是流程审计？ 1、流程审计定义 2、三大职能 3、流程审计与财务审计的区别 4、流程审计的作用 二、流程有效性审计workshop 1、流程目的分析 2、流程KPI识别 3、流程绩效统计 4、流程绩效分析 三、流程符合性审计workshop 1、审计计划编制 n 年度计划：聚焦关键，面向改进 n 实施计划： 2、审计小组组建：业务专家+审核专家 3、流程文件收集与分析：识别价值点与风险点 4、高风险样本识别：提升审计命中率 n 基于历史数据：过往问题多发地带 n 基于流程设计：内控/质量设计缺陷点 5、审计检查表编制：问题假设、审核点、抽样方法、审核标准、审核方法 6、流程审计实施 n 样本抽取，收集证据 n 审计分头实施 n 小组集中讨论与诊断 n 审计报告编制 n 审计报告沟通 n 审计报告内部评审 7、流程审计报告 n 审计末次会议 n 审计报告发布 8、流程问题整改 n 审计整改措施编制 n 审计整改执行监控 n 审计整改效果验证 n 成功经验固化 9、流程审计AAR（行动后反思）
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