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应收账款清欠合规管理与法律应对策略 主讲：王思远 老 师 【课程背景】 随着现代社会的发展，企业之间的经济行为越来越频繁和复杂，企业面临的挑战不断增加。其中，当企业对外销售的商品、发放的贷款、投入的资金、出租的设备、许可他人使用知识产权等无法如期收回预期收益时，就形成了广义上的应收账款催缴的问题，亦成为法律意义上的债权。 当这些债权不断形成和累计，就成为了不良债权，导致企业盈利能力下降，抑制企业对外投资。而一旦不良债权问题产生连锁反应，将会造成更严重的经济问题。在历史上，上个世纪的日本受银行不良资产影响，日本金融体系发生剧烈震荡。近年，我国由于经济增速放缓、中小企业业绩低迷和房地产行情的恶化，国内不良债权也开始大量涌现。以银行业为例，据统计，不良率从2014年的1.04%增至2017年的1.75%。2018年不良风险更是持续暴露，截至2018年年底，商业银行不良贷款余额达到2.03万亿，不良率增至1.89%，如果加上关注贷款余额3.5万亿转化为不良贷款的比例20%-40%，不良率将达到2.7以上。2019年一季度末商业银行不良贷款余额增至2.163亿元。在地方商业银行则更显得突出。庞大的不良债权既反映了商业银行的主要风险，也折射出经济增速放缓和金融去杠杆的双重背景下，市场风险进一步扩大，最显著的行业集中在建筑和房地产业，制造业的不良率也在上升。当下，受三年新冠疫情影响，受不良债权所波及的行业可能更加广泛。 但是不良债权也具有着双刃剑的特点，一方面伴随着不良债权问题的堆积、爆发，导致的经济增速放缓，企业破产，职工下岗等社会负面问题的产生；另一方面，随着疫情影响逐渐消散，在不良债权投资市场上可能又会是逆经济周期下较好的投资选择。如何能够高效实现企业不良债权清收，甚至在不良债权投资市场上规避法律风险，已然成为了司法实践中的热点问题，亦是众多企业持续关注的领域。 因此本次课程拟从实务操作角度出发，结合司法实践中大量的具体案例、相关规定对不良债权（应收账款）清欠合规管理提供具体的法律方法和途径参考。进而达到企业能够强化风险意识，避免损失以及增进企业投资领域的选择。 【课程收益】 Ø 识别应收账款清欠管理中的法律风险。 Ø 建立对应收账款中不良债权的实现方法和路径体系。 Ø 学习应收账款清收的主要手段。 Ø 了解应收账款清收中的疑难热点问题。 Ø 意识不良债权投资领域的法律风险及规避路径。 【课程特色】 时效性，关注当下；应用性，学之能用；典型性，司法案例列举；体系性，逻辑清晰 【课程对象】 （中小企业）股东、合伙人，董事长、总经理、总裁、副总裁、财务部门高管等企业高级管理人员以及有投资不良债权市场的投资人 【课时时间】 1-2天（6小时/天） 【课程大纲】 一、应收账款对企业的意义和重要性在哪？ 1、传统意义上的应收账款 Ø 什么是应收账款？ Ø 应收账款的法律意义 2、特殊领域的应收账款 Ø IPO中应收账款审核问题 Ø 股权交易中应收账款审核问题 Ø 项目融资中银收账款审核问题 案例：欣泰电气IPO律师诉证监会案 二、应收账款清欠如何进行合规管理？ 1、应收账款的合规过程管理一般要求 Ø 事先预防 Ø 合同履行过程中的监控 2、应收账款的合规管理特别注意 Ø 应收账款产生的基础交易合规 Ø 应收账款的计价合规 3、应收账款清欠中的尽职调查方法 Ø 信息收集与真实性甄别 Ø 文件合法性审查 Ø 诉讼时效、担保的查证 Ø 财产线索及其他 典型案例说明 三、应收账款清欠的法律应对路径是什么？ 1、应收账款清欠的非诉讼方式实现路径 Ø 应收账款（债权）的转让 Ø 应收账款（债权）的证券化 Ø 债务重组 Ø 其他路径模式 典型案例说明 2、应收账款清欠的一般诉讼方式实现路径 Ø 财产保全：应收账款的基本诉讼保障 Ø 应收账款（主债权）之诉 3、应收账款清欠的特别诉讼方式实现路径 Ø 应收账款清欠关联之诉 Ø 特殊诉讼程序手段 Ø 强制执行：公权力的保障 典型案例说明 4、其他疑难问题 Ø 信托财产和信托受益权的强制执行 Ø 注册资金认缴制对执行的影响 Ø 情势变更与商业风险 Ø 债务人加入、债务人承担与第三人代为履行 Ø 借新还旧中的担保责任 典型案例说明
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