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基于平衡计分卡的战略预算分解 讲师：刘峰松 平衡计分卡作为支持战略管理的绩效管理工具，是非常注重财务指标对战略的支持的。就预算这个财务管理工具而言，它要求各部门能够在自己的工作计划、绩效指标里面以分解预算的方式体现对战略的有力支持。 宏观的战略如何落实在每个部门细致的工作中，如何在琐碎、冗杂的事务中体现对组织战略的支持？如何帮助业务部门更加清晰了解利润等经营指标实现方式，帮助部门的业务规划更加有针对性地实施战略，这是本课程要指导学员的。 u 通过本课程，可以使学员知道： l 平衡计分卡与预算的关系； l 分解预算的原则与方法； l 在预算分解中实现对战略的支持； l 部门级考核体系与公司级预算、考核体系有效挂钩的方法； u 通过本课程，可以使得学员达成以下行为与心态效果： l 部门规划、工作任务与组织战略紧密联系起来； l 具备“岗位立业”的意识。以运营的思维考虑岗位工作的投入与产出； l 自觉检讨行为过程与结果和组织战略之间的关联，自觉从细部工作支持组织战略的实施； l 制订部门预算的使用内容与预算配额设计时体现支持公司战略的思想； l 在制订部门绩效考核计划时，自觉将公司级的考核指标分解到部门； u 课程大纲 1战略与战略管理 1.1什么是战略 战略的概念 战略需要管理 战略案例 战略制定实操 1.2战略的实施保证 人资保证 财务保证 物质保证 信息保证 法律与政策保证 社会环境保障 讨论：本公司是如何保证战略实施的 1.3战略的实施路径——战略地图 战略地图：规划战略的实施路径 战略地图：关注关键成功要素的打造与强化 战略的关键成功要素：CSF 如何确定CSF并制订战略地图 战略地图案例 讨论：本公司战略地图 2支持战略达成的人力资本管理思想 什么是人力资本 人力资本的特点 人力资本的投资 人力资本的收益 讨论与课堂作业：我的人力资本有什么 3战略的绩效管理工具：平衡计分卡BSC 什么是平衡计分卡 平衡什么 为什么需要平衡 平衡计分卡的生存基础 平衡计分卡对战略的支持作用 平衡计分卡与预算的关系 什么是绩效 什么是战略的绩效管理 人力资本如何与战略的绩效管理互相支撑 BSC的四维考核结构 ² BSC的财务指标的制订 ² BSC的客户指标的制订 ² BSC的流程指标的制订 ² BSC的创新与学习指标的制订 实操：我的岗位的BSC 流程客户讨论：我认为我的上游部门/岗位的BSC应该有…… 4战略任务的一般构成 战略任务的系统化结构 战略任务的社会目标 战略任务的经济目标 战略任务的市场目标 战略任务的管理目标 5战略任务与预算的分解方法 战略任务的分解原则 战略任务的分解方法 战略任务与预算的衔接 6 战略预算的预调与应变 预设条件的应变预案 预算的预调与变更控制 实操：制定本部门的年度预算与月度预算 注：本课程将根据企业文化、管理现状、企业需求予以适当调整。形成唯一的战略预算管理教练型课件。 基础课时：6*2小时。可根据课前沟通，对授课内容的详略加以调整。
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