经济转型新时期商业银行信贷业务审查审批风险防范实务 课程对象:信贷审查审批管理人员 课程时间:2天 课程大纲: 一、经济转型新时期信贷业务风险控制的新挑战 (一)信贷业务外部信用环境尚未根本好转 (二)强监管严处罚严问责外部监管持续高压态势 1、中国银保监会明确提出:商业银行一定要牢固树立风险意识,牢固树立底线思维 ——各级监管部门对商业银行经营违规行为加大处罚力度,机构人员的“双罚制”明显体现 ——关注:今年一季度监管部门依然严查处商业银行违规经营行为,信贷业务成为重灾区 2、党的十九大报告强调法治新理念 (1)信贷业务操作法律风险的定义与表现 (2)商业银行业务经营管理中法律风险特点 (3)违反法律和监管规则的行政处罚类型 (四)做好授信尽职审查工作的三点基本要求 (五)分析审查客户信息的基本要点 1、信贷业务流程的风险分析要点 2、我们分析审查客户信息的基本要点 (六)基于勤勉尽职贷前尽调报告审查常见问题分析 二、基于软信息——客户准入和用途合法合规性审查要点 (一)营业执照及资质合法性分析 1、了解我们的客户——偿债责任确认 2、来自客户资本引发的法律风险分析 3、法人客户主体资质合法性审查要点 4、查询国家企业信用信息公示系统 (二)法定代表人及股东个人信用状况分析要点 1、必须让客户出具的相关证明和委托书! 2、法定代表人及股东个人征信报告的分析要点 3、特别关注:商业银行特约商户是否存在违规记录 (三)客户关联关系的风险分析 1、客户五类关联关系——关联风险分析 2、延伸分析:2018年4月27日,银保监会印发《商业银行大额风险暴露管理办法》要求 (四)基于宏观监管客户借款用途合法性的审查要点 1、国家明确规定“两高一剩”企业坚决限制发展,从严控制宏观经济协调发展。 2、中国银监会银监发〔2018〕4号明确信贷业务违反宏观调控政策的五个表现 3、金融监管限制的贷款用途 4、固定资产贷款业务合法合规性审查的要点 (五)商业银行两大合同合法合规性风险控制 1、“卖者有责、买者自负”原则 ——合同签署前履行法定提示义务的要点 2、借款合同与担保合同的关联风险控制 (1)借款合同条款设置不当的法律责任 (2)借款/担保合同中非格式条款设置不当 三、基于现金流——客户偿债能力可靠性审查要点 (一)客户财务信息分析的基本路径 1、企业经营重要事项说明——附注 2、利用审计报告检验财务报表的可靠性 3、利用交叉检验做好三大报表勾稽 (二)财务信息分析切入点——资产质量 1、资产结构分析 2、资产的真实有效性分析 3、从存货质量分析融资需求的合理性 4、应收/预付账款质量分析 (三)财务信息分析切入点——盈利质量 1、实质重于形式
——注重识别虚构交易量或收入 2、分析收入和成本匹配情况 3、利润造假的核实重点 4、财务分析中对利润表质量的交叉检验 (四)财务信息分析切入点——现金流量 1、关注自由现金流量 2、现金流量表的构成与经济意义 3、利润≠现金 4、关注小微客户现金流的渠道与流量 (五)如何识别与防范客户过度融资 1、客户的产品与经营能力分析 2、客户过度融资的表现形式 3、客户过度融资风险产生的原因分析 (六)参考:客户财务信息的综合评价 1、资本结构的合理状况 2、企业各类活动现金流量的周转状况 3、资产质量状况 4、经营盈利能力与业绩状况 四、基于保障——客户担保信息合法性审查要点 (一)办理抵质押担保业务的基本要求 (二)不动产估价及抵押率设置的风控要点 1、不动产估价的基本原则 2、房地产信息收集与分析(包括区位状况、实物状况和权益状况) 3、不动产抵押率确定的合理性 (三)担保信息尽职调查与登记风险控制 1、不动产权属证书信息
与实际调查情况不一致怎么办? 2、抵押合同成立生效,抵押权未必设立 3、不动产抵押登记“他项权证”的记载 4、要正确理解房地产抵押登记原则:地随房走、房随地走 5、关注在多重担保方式中确定担保债权 ——这样的安排有啥好处? (四)担保公司担保的合法合规风险控制 (五)动产浮动抵/质押担保的合法合规风险控制 (1)办理动产浮动抵押的法律问题 (2)设备抵押的风险防范 (3)抵押登记的操作 (4)抵押登记——浮动抵押权的效力 (六)延伸分析:农副产品收购企业贷款动产浮动抵押风险控制 五、贷款审查中风控约束性条件设计(参考) (一)限制借款人分配利润的主要条款 (二)资金使用监管条款的设计 (三)限制借款人出售资产的主要条款 (四)限制借款人对外担保的条款 (五)限制借款人资本支出的主要条款 (六)限制保证人行为的主要条款 (七)关于提供客户信息资料的限制性条款 (八)有关司法送达的合同条款设计
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