银行关联交易解读与违规风险管控
银保监会关于《银行保险机构关联交易管理办法》的解读与合规经营,是银行安全运营的红线与底线。 王军生 v 正高级研究员、高级经济师 v 总行级兼职讲师、总行级特约研究员 v 中国人民大学农业与农村发展学院合作教授 v 山东师范大学外聘硕士导师 v 济南大学外聘硕士生导师 专著:笔名:愚公 《云海战略》 《企业战略的长生之道》 《老板的财务经》 《老板的营销经》 《数字货币》 |
银行关联交易解读与违规风险管控及案例分析 | 一、商业银行合规经营的“三个坚守”理念 1、坚守内控是安全经营运行的底线 2、坚守合规经营是操作规则的高压线 3、坚守规避关联交易是稳健发展的生命线 二、银行关联交易涉及的几个核心问题 1、商业银行关联人; 2、什么是关联交易; 3、常见违规关联交易类型及违规分析; 4.违规关联交易行政处罚(处理)结果; 三、关联自然人识别 如何按照实质重于形式和穿透原则,识别、认定关系人 四、商业银行的关联法人或其他组织确认与管理模式 五、银行内关联交易主要业务范畴 1.授信类关联交易: 2.资产转移类关联交易: 3. 服务类关联交易 4. 其他类型关联交易 5、重大关联交易标准 六、监管政策要点解读 七、关联交易常见违规案例 一)、授信 授信类关联交易——银行端: 1.未识别出关联人;
2.未识别出关联交易(表外业务);
3.识别出关联交易但是未按规定审批;
4. 未按规定向监管部门报告重大关联交易。 授信类关联交易——自然人端 1.向关系人发放信用贷款。
2. 关联交易价格不公允。
3.内部员工未报告关联法人授信业务且未落实回避制度。
4.变相发放关联贷款。 授信类关联交易——法人端 1. 对关联方授信比例超过监管规定上限。
2.未识别关联交易且该交易优于非关联法人 | 二)、资产转移 资产类关联交易——银行端 关联交易认定类型覆盖不全 案例:公司A是商业银行B的主要股东,商业银行B向公司A的子公司C订购了办公家具(纳入固定资产管理),但未纳入关联交易管理。 资产类关联交易——自然人端 关联关系人直接参与资产交易决策 资产类关联交易——法人端 未按照关联交易审批且关联交易价格不公允 三)、提供服务 商业银行 推广服务协议(关联交易)未按规定审查 关联自然人 工程装修合同(关联交易)未按规定审查 关联法人 未按照关联交易审批且将服务费转嫁给第三方 四)、关联自然人或法人隐瞒关联关系,但是又利用关联关系获取服务合同是最常见的违规案例 附件: 1、近三年关联交易处罚汇总 2、各类金融机构关联交易处罚汇总 3、银行违规涉及关联交易案例分析 (1)宝商银行违规关联交易案例分析 (2)恒丰银行违规关联交易案例分析 (3)盛京银行关联交易案例分析 (4)拜泉县农信联社违规向关系人发放信用贷款等 (5)盘锦银行违规向关联方融资行为提供隐性担保 | | |
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