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大额保单攻略--高净值人士财富传承工具 课程背景： 在中国改革开放的三十多年来，带来了中国经济的快速增长，跟随着改革开放及国家经济发展的步伐，诞生一代优秀的企业家。在商海茫茫，他们比别人更快的找到了成功的 方向，在乘风逐浪中证明自己是一位出色的掌舵人。但财富如何传承，传承的时间，身前传承还是身后传承，二代婚姻风险是否会导致财富的流失，二代传承，孩子是否愿意接受。债务/税务是否会给带来风险。如何做到制定传承，成本低，保密性强，约束力强。本次课程将和大家一起探讨这些问题及目前国内国际上解决的途径。 课程收益： 1. 高净值人士财富传承主要考虑因素 2. 常见财富传承的工具分析 3. 大额人寿保险及家族信托在财富传承中的优势 4. 高净值人士对财富传承核心需求及传承工具比较 课程时间：1天，6-7小时/天 课程对象：寿险公司主管及中高端客户/银行渠道经理及中高端客户 课程方式：讲师讲授+案例分析+工具比较 参训人数：不超过150人为效果最佳 授课模型：
课程大纲 第一讲：高净值人士在财富传承中考虑主要因素 1. 财富传承的时间 1）身前传承/身后传承 2. 二代婚姻风险导致财富的流失 3. 二代财富传承，子女是否愿意接受 4. 债务/税务给传承是否会带来风险 1）如何实现资债隔离 2）遗产税，企业税务，海外税务规划 有关注的不一定做出安排，有安排的不一定安排得当。 第二讲：常见财富传承的方式 法定继承，遗嘱继承，生前赠与，人寿保险，家族信托 1. 工具一：法定继承 1）案例：云南柏年集团郝某夫妇，翁媳之间的对峙 2013年12月20日，郝琳夫妇代表柏联集团完成了收购法国知名葡萄酒庄“大河 城堡”的交易，郝琳及12岁的儿子等人乘直升机视察酒庄时，飞机失事。郝琳妻子刘 湘云没有随行，幸免于难。郝琳去世后，其年近九旬的父亲郝某某与儿媳妇即柏联集团 负责人刘湘云，打起巨额遗产继承官司，诉讼对象为柏联集团、昆明柏联商业管理有限 公司和第三人刘湘云。 2）知识点：法定继承人有那些 第一顺序继承人：配偶，子女，父母 第二顺序继承人：兄弟姐妹，祖父母，外祖父母 疑问：如果相互有继承关系的几个人在同一事件中死亡，如何认定死亡时间呢？ 回答：如果不能确定死亡先后时间，推定没有继承人的人先死亡； 如果各自都有继承人的，推定长辈先死亡； 如果辈分相同，推定同时死亡，彼此不发生继承。 3）案例争议焦点：郝先生父子死亡时间 法律的明文规定就一定能解决所有传承问题吗？ 如果能在意外发生之前做好周全准备及传承安排，会不会让企业、家庭在面临悲痛时， 更容易稳定过渡呢？ 4）法定继承的局限性 无法进行指定分配，无法避免争产风险，无法与生前债务隔离，无法进行税务筹 2. 遗嘱继承（指定继承） 案例：国画大师留21亿遗产，子女与母亲对薄公堂 1936年，许麟庐与王龄文女士结为夫妻，后育有4子4女。2010年9月，许老 先生亲自用毛笔书写留下遗嘱：“我许麟庐百年以后，我的一切文物、字画及所有财产 归我夫人王玲文所有。”2011年8月9日晚，许老先生在北京去世，留下72件字画和 3把紫砂壶，总估价约为21亿元。次年7月，三儿子许化夷将95岁高龄的母亲及两位 兄长诉至法院，要求法院依法分割其父亲留下的遗产。 1）案例争议焦点：手写遗嘱的真伪 质疑原因： 父亲去世前从未听过有遗嘱 父亲签名的“许”字与以往习惯不同 父亲不会用阿拉伯数字落款 父亲的多数后代都有能力模仿他的字迹 父亲曾在病房口头作出不一样的传承安排 遗嘱上的印章父亲从未用过 2）知识点：遗嘱的效力/遗产如何过户 3）遗嘱继承的局限性 3、生前赠与 局限性： 1）子女婚变 2）子女不孝 3）赠与税 4）过度挥霍 5）投资失败 4、人寿保险 1）人寿保险保单法律架构设计 2）人寿保险在财富传承中的作用 3）大额保单在财富传承中的优势 4）人寿保险的局限性 被保人年龄和身体情况的局限 受益人选择范围的局限性 保险金分配方式的局限性 5、家族信托 1）信托的法律架构 2）信托的债务隔离功能 3）家族信托的传承优势 财富指定传承，受益人范围和分配方式更灵活 有较强的债务隔离功能 有较强的税务筹划功能 财富分配方式的保密性 专业理财，财富增值保值有保障 1993年，年仅32岁的戴 安娜王妃就立下遗嘱，要求自己去世后，将遗产交给 信托管理人管理，她的两个儿子则作为受益人，平均享有信托收益。遗嘱还规定他 们从25岁开始，可以自由支配一半的收益，30岁开始可以自由支配一半的本金。 1997年戴 安娜王妃因车祸去世后，信托基金立即成立。2011年4月29日，威廉 王子大婚，凯特王妃佩戴着璀璨的珠宝。戴 安娜王妃以特殊的方式见证并祝福了自 己孩子的幸福时刻 4）信托如何低于婚变风险 案例：传媒大亨默多克与邓文迪的婚变 5）单独设立家族的难处 无论国内信托，离岸信托，服务起点较高。 6，保险金信托的架构 图解架构说明 突破点：指定分配更灵活，且实现传承资产的保值增值 第二讲：高净值人士财富传承核心需求及工具比较总结 总结一：高净值人士对财富传承的核心需求 1，指定分配 ：按自己的意愿，将财富分配到指定的人手里 2，保密性强：避免因分配不明确或分配不均引发家庭纠纷 3，税务筹划：尽量避免税费成本导致财富流失 4，资产隔离：尽量避免债务、婚变引发的资产损失，确保家业长青
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