|
保险金信托及家庭财富资产隔离（案例分析） 课程背景： 随着我国高净值人群数量的的日益增加，安全、专业、灵活、高效的财富管理需求更加旺盛，而保险金信托业务因兼具人身保障、资产增值、资产隔离和个性化传承功能等优势，受到净值人群青睐。尤其对于部分尚无法满足家族信托业务门槛要求的中高净值客户，保险金信托更是其入门级产品的首选。 近年来，中高净值客群成为金融机构争先抢滩的关键战场，伴随着竞争日趋白热化，打造专属的“高端产品+专业服务+精英队伍”铁三角模式成为各金融机构角逐高客市场最重要的筹码，绩优保险营销人员、客户经理、财富顾问向精英化、高产能发展成为行业共识，而保险金信托展业作为精英服务高客的利器也迎来“升档提速”。 愈发白炙化的竞争环境，培养财富团队更专业的知识体系，成为发展的必要环节 课程收益： ● 系统掌握保险金信托的知识、保险金信托的设计流程，全面梳理保险金信托的客户画像 ● 掌握4个税务风险隔离策略，帮助客户做好税收风险的管理 ● 掌握4个资产保护方法，帮助客户规避资产代持中的4大风险 ● 掌握财富保全的3个关键，帮助客户管理婚姻中的财富风险 ● 掌握长寿时代养老的3大风险，帮助客户提前做好养老的规划 ● 掌握高净值客户财富传承的4大风险，帮助客户做好的财富规划和保全策略 ● 全面提高学员保单设计的3大能力，促进保险金信托业绩提升 课程时间：2天，6小时/天 课程对象：财富顾问、理财经理、保险顾问、保险公司银保渠道主管 课程方式：讲授+案例分析+小组讨论发表+现场实务训练 课程大纲 第一讲：保险金信托的基础知识 一、何为保险金信托 法律基础：《信托法》《民法典》《保险法》 1. 保险金信托的意义与起源 1）保险金信托的起源——刘备白帝城托孤的故事 2）保险金的发展历程——2014年第一件中国保险金信托落地 3）保险金信托存在的重要原因：物质的传承、精神的传承、文化的传承 4）保险金信托的架构 2. 保险金信托的模式 版本1：变更保单受益人 版本2：同时变更保单受益人、投保人 版本3：现金作为信托财产置入信托后，在购买保险 3. 保险金信托的功能 1）代持：隔离风险---守钱 2）代管：保值增值---赚钱 3）待分配：传承分配---传钱 对比：保险金信托与人寿保险 二、保险金信托客户的画像分析 ——有现金、有风险、有理念、有粘性 1. 风险隔离：企业主客群、关注金税四期及公司法的敏行业 2. 税收优化：董监高客户、关注个税改革、曾经有处罚记录 3. 财富传承：复杂专属多婚姻、多子女家庭 4. 专属财富：子女适婚年龄、富太太客群 第二讲：个人及企业的税收风险 一、金税四期的时代背景及新变化 1. 金税四期的上线背景 1）税收是财政收入的主要来源 ）金税三期系统已经不能满足现在的征管要求 2. 金税四期的新变化 1）金税四期的渐进式税改：数据共享、身份证联网、房产税试点、国地税合并 2）金税四期的新变化：八部委共同联合治税 案例：《繁花》中宝总的第一桶金 ——金税四期智慧税务系统的新趋势：以数治税更全面的监控 二、金税四期挑战下，高净值客户的财富管理风险 1. 个税少缴或漏缴风险 案例：被上游企业牵连的2800万税收之痛 案例：安徽某国际酒店的退婚宴涉税案例 案例：个人账户收款的风险 案例：股东借款未及时偿还的风险 案例：网红主播的天价补税案 2. 高额遗产税风险 案例：韩国三星长公主继承了多少财富 数据汇总分析：2024年被查企业汇总分析 二、企业主客户的风险隔离策略 1. 常用的风险隔离工具优劣势分析 1）代持——代持人的婚姻、债道德风险 2）海外资产配置——财产信息不透明 3）大额保单——风险隔离性强 4）家族信托——风险隔离、定向传承 2. 4大风险的解决方案 1）税务风险——将显性资产转为隐性资产 2）存量财富税负风险——将高税负财产转为低税负财 3）遗产税风险——规避传承阶段的税负 4）税源不足风险——储备税源，确保遗产的顺利继承 第三讲：高净值客户的资产代持风险 一、代持的4大风险 1.继承风险 ——代持人死亡，继承人要求分割代持财产的风险 案例：千万存款母亲代持，终身储蓄遭强索 案例：明星将1. 6亿元转至母亲名下代持，需要通过公证或诉讼才能过户 2.婚姻风险 ——代持人离婚，配偶要求分割代持财产的风险 案例：房产因代持人离婚被分割 3.债务风险 ——代持人欠债，名下的代持资产面临被法院冻结、强制偿还其个人债务的风险 案例：代持房产被债权人查封执行 案例：代持房产背上巨额债务 4.道德风险 ——代持人背信，转让、赠与、侵吞代持资产的风险 案例：恶意串通签订代持协议损害第三人利益 案例：全职太太代持房产，拒绝归还 案例：代持人出售、抵押房产 二、代持的资产3个保护策略 1.签署严谨的书面代持协议 2. 让代持人近亲属签署知情函 3. 保留委托人实际支付款项的证据 4. 选择专业机构代持：大额保单或保险金信托 第四讲：高净值客户的婚姻风险 一、9个典型案例了解民法典婚姻家庭 1. 当爱已成往事，彩礼何去何从 案例：订婚10万彩礼，分手要求返还遭拒绝 案例：婚礼现场闪现天价大额存单，离婚后要求返还遭拒绝 ——民法典：1042条、婚姻家庭篇解释 2. 离婚房产怎么分、权属登记是关键 案例：男方婚前父母出资购置婚房，登记在两人名下，离婚要求分割 ——民法典：婚姻家庭篇解释一 3. 个人债务个人担，合意举债共同还 案例：借款用于打赏网络主播，要求夫妻共同承担债务 4. 婚姻中弱势方在财富保障中的新策略 案例：家务也有“价”，离婚补偿案 5. 天价离婚案 案例：消失的她与上海独生女2亿离婚案分析 案例：非婚生子女争产案例分析 6. 提前的规划，财产的保全 案例：刘强东的1元收入案例 案例：默多克第五次结婚案例分析—邓文迪仅分了2套房产 二、婚姻的财富保全 1. 婚前财产防止婚内混同（3个方案） 方案一：婚前财产协议+年金险 方案二：终身寿险不同保单架构安排的优势 方案三：终身寿险/年金险不同保单架构安排的优势 2. 婚内财产保护（3个方式） 1）赠与协议 2）大额保单 3）家族信托 3. 防止非婚生子女争产保全（2大策略） 1）大额保单架构搭建 2）家族信托 第五讲：高净值客户的养老规划 一、长寿生活的现状 数据解读：百岁人生数据呈现 1. 养老将会面临的三个阶段：活力养老期→功能衰退期→失能养老期 2. 养老的方式：居家养老、社区养老、机构养老 案例：“从摇篮到天堂”的康养模式 二、养老所面临的问题 1. 护理市场严重不足：高龄化、空巢化、失能失智催生千万级的照护刚需人群 2. 子女照顾负担大 3. 终身失能/失智概率61%——一人失能，全家失衡 案例1：《都挺好》苏大强的老年生活 案例2：上海独居老人300万房产赠与水果摊主 案例3：老伴突然离世的悲伤——与新认识的人共同生活弥补心灵的缺失 三、长寿风险规划策略 1. 财富管理方面：增额终身寿或分红型年金 2. 固定资产方面：房屋设独立居住权 第六讲：高净值客户的财富传承 一、传承中的风险 ——财富传承最重要的是有三个不确定性：时间不可控、财产不可控、对象不可控 1. 债务风险：继承财产需要先进行债务清偿 案例：富贵鸟掌门人后代放弃继承 2. 继承风险：继承人意见不同意，无法顺利继承 案例：许麟庐老先生的家族争产案例分析 3. 遗嘱风险：遗嘱效力常被挑战 案例：富商去世，非婚生子女继承80%，婚生女无法接受 家族信托规划传承案例分析： 1）梅艳芳案例分析 2）杉杉集团再一次易主 3）华人首富超人李嘉诚的传承规划 4）巴菲特遗嘱传承规划铁三角---遗嘱+家族信托+慈善基金会 二、传承的工具分析 1. 赠与——无控制力，财产过户及完成所有权转移 2. 遗属——效力常被挑战 3. 继承——需要公证 4. 大额保单、家族信托（4个功能）——隔离性强 1）风险管理 2）财富保障 3）财富传承 4）利益锁定 第七讲：高净值客户的保险金信托配置逻辑 讨论：为什么一定要进行保险金信托的配置 ——保单设计关键：解决不同阶段烦恼 1. 青中年保单如何设计 实操练习：X先生，30岁，刚结婚 2. 中年客户养老刚需的保单如何设计 实操练习：X先生，45岁，父母60+，两个子女高中 3. 企业主客户的保单如何设计 实操练习：X先生，45岁，父母60+，两个子女高中 4. 婚姻财产保全的保单如何设计 实操练习：X女士，45岁，父母60+，两个子女高中 5. 传承规划安排的保单如何设计 实操练习：X先生，65岁，两个子女已婚
| 
