|
《财务内控体系建设与风险管理》 【课程背景】 据一项调查表明，我国每年有100多万家企业破产倒闭，在这些倒闭的企业当中，不乏许多行业知名企业，是什么原因导致企业走到破产倒闭的境地呢？通过研究不难发现，大多数企业因为风险意识薄弱、无有效管控措施，最后导致风险失控，企业走向不归路。 因此，建立内部控制体系、防范重大风险是企业健康、可持续发展的基础，而作为内控体系的核心-财务内控建设又显得尤为必要。 那财务内控是如何做到防范风险的呢？ 企业需要建设什么样的财务内控体系？ 怎么做，财务内控才能发挥长效机制？ 本课程为您解开财务内控建设过程中所遇到的这些困惑！ 财务内控体系建设是以控制财务流程中的风险从而达到内控管理目标，课程从建设财务环境入手，在业务流程方面通过五步法实现内控体系建设目标。 黄老师具有丰富的企业内控体系建设实战经验，本课程是在总结多年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。 【课程收益】 掌握内控体系建设的理论和方法 掌握财务内控环境打造的技巧和方法 掌握如何通过五步法来识别和应对财务风险 掌握具体业务环节主要风险点、采取的管理方法 了解财务内控数字化转型的措施，推动内控体系数字化发展 【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野 【课程对象】老板、管理人员、财务人员 【课程时间】6 小时 【课程大纲】 一、财务内控概述 1、内控定义 2、内控发展历史 3、内控基本内容 4、财务内控在企业全面内控体系中的地位 5、财务内控如何确保财务目标实现 分组练习：结合公司实际，分别讨论以下问题： n 公司财务风险表现在哪些方面？ n 产生财务风险的根源是什么？ 二、财务系统如何打造自身的软环境？ 1、我们的架构及岗位设置合理吗 分组练习 n 画出公司财务岗位架构以及各岗位工作分工，请思考目前的分工存在哪些问题？ 2、是否建立了培训和学习系统 3、考核激励措施能否激发员工动力 分组练习 n 财务人员有没有激励体系？存在哪些缺陷？激励体系应该如何设计？ 工具：财务岗位说明书 三、风险识别和风险应对措施 1、五步法识别财务风险 Ø 梳理财务流程 Ø 流程的目标设定 Ø 识别财务流程风险 Ø 评估风险大小 Ø 采取应对措施 分组练习 n 采用五步法设别某一流程中的风险 2、财务内控的四项措施是否具备 Ø 检查公司不相容职责是否做到分离 Ø 有无全面预算控制 Ø 有无财务分析制度 Ø 资产管理制度是否完善 分组练习 n 根据某公司财务报表，分析该公司有哪些经营风险 3、建立财务重大风险预警机制 分组练习 n 结合公司应收账款管理，模拟建立重大风险预警机制与处理措施 案例：某公司重大风险预警设置 内控工具：风险数据库、内控矩阵表 四、财务流程中的风险控制措施 1、 销售收款循环过程中的财务风险控制 分组练习 n 请各小组成员画出销售及收款流程图，并标出流程中可能的风险点、风险等级以及可能采取哪些预防措施。 2、采购与付款业务流程中的财务风险控制 分组练习 n 请各小组成员画出采购及付款流程图，并标出流程中可能的风险点、风险等级以及可能采取哪些预防措施。 3、费用报销过程中的风险控制 分组练习 n 请各小组成员画出费用报销流程图，并标出流程中可能的风险点、风险等级以及可能采取哪些预防措施。 4、现金管理过程中的风险控制 分组练习 n 请各小组成员画出现金管理流程图，并标出流程中可能的风险点、风险等级以及可能采取哪些预防措施。 五、财务内控体系落地过程中应注意的事项 1、建立财务信息化体系 分组练习 n 如何利用信息化系统防范风险 2、部门联动推动内控源头控制 3、把财务内控体系建设作为一项长期工程 分组练习 n 财务风险防范除了财务部门以外，还需要哪些部门参与，分别发挥什么作用
| 
